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关于连城县2016年财政收支决算(草案)和2017年上半年预算执行情况的报告
发布时间:2017-09-07    【字体:

关于连城县2016年财政收支决算(草案)2017年上半年预算执行情况的报告

——2017829日在县十七届人大常委会第次会议上 

连城县财政局

 

主任、各位副主任、各位委员

受县人民政府委托,现向县人大常委会报告2016年财政收支决算和2017年上半年预算执行情况及下半年工作建议,请予审议。 

2016年财政收支决算情况

 

20161213日县第十届人大常委会第五十三次会议审议批准了《关于提请调整2016年预算收支的议案》,20161228日县第十届人民代表大会第次会议批准了《关于连城县2016年预算执行情况和2017年预算草案的报告》,在逐级审查汇编的基础上,经省、市财政部门批复,正式编成的2016年财政收支决算情况如下:

一、一般公共预算收支决算情况

一般公共预算收入64358万元,占调整后预算(下同)104.09%,比上年6513万元、增长11.26%,其中:地方一般公共预算收入43127万元,占预算106.22%,比上年4327万元、增长11.15%;上划中央收入21231万元,占预算100.01%,比上年2186万元、增长11.48%

全县一般公共预算支出247926万元,占预算106.89%,比上年增支16123万元、增长6.96%。其中:县级一般公共预算支出175257万元,占预算117.96%,比上年增支34800万元、增长24.78%;上级下达专款支出72669万元,比上年18677万元、下降20.45%

一般公共预算收支平衡情况:地方一般公共预算收入43127万元、返还性收入5062万元、一般性转移支付收入89504万元、专项转移支付收入68490万元、上年结余结转20828万元(其中:上年专款结余15478万元、上年置换债券结余5350万元)、政府性基金调入55万元、地方政府债券转贷收入44232万元(其中:新增一般债券35200万元、一般置换债券9032万元)、调入预算稳定调节基金4905万元,收入合计276203万元。一般公共预算支出247926万元、上解上级支出1549万元、债务还本支出14382万元(其中用置换债券还本14382万元)、安排预算稳定调节基金1630万元,支出合计265487万元。收支对抵后结余结转10716万元,其中:结转下年财力和专款10716万元,当年收支平衡。

 

2016年一般公共预算收支决算中:

1一般公共预算收入64358万元,比向县十届人大第次会议报告的61830万元多2528万元,主要是税收收入增加422万元,上划中央收入增加3万元,非税收入增加2103万元。

2全县一般公共预算支出247926万元,比向县十届人大第次会议报告的231837万元多16089万元,主要是上级转移支付增支。

3县级一般公共预算财力收入175257万元,比向县十届人大第次会议报告的154960万元增加20297万元,主要是决算期间一般转移性收入增加17717万元、地方一般公共预算收入增加2525万元返还性收入增加1380万元,扣减上解支出333万元安排预算稳定调节基金992万元

4专项转移支付收入68490万元,比向县十届人大第次会议报告的76531万元减少8041万元,主要是决算期间按上级要求专款转为财力补助8041万元。

5一般公共预算总财力276203万元,比向县十届人大第次会议报告的总财力262567万元增加13636万元,主要是转移性收入增加17717万元、地方一般公共预算收入增加2525万元、调入资金增加55万元返还性收入增加1380万元、上级补助专款减少8041万元。

6结转下年财力和专款10716万元,比向县十届人大第次会议报告的15132万元减少4416万元,主要是专项转移支付支出增加2786万元,扣减安排预算稳定调节基金1630万元。

7当年一般公共预算收支平衡,与向县十届人大第一次会议报告的相符。

二、政府性基金预算收支决算情况

县级政府性基金预算收入4960万元,占预算96.38%,比上年减收12904万元、下降72.23%

政府性基金预算支出9401万元,占预算94.1%,比上年减支8463万元、下降47.37%,其中:县级政府性基金预算支出4960万元,占预算96.38%,比上年减支12904万元、下降72.23%;上级下达专款支出4441万元,比上年减支4333万元、下降49.38%

政府性基金预算收支平衡情况:县级政府性基金预算收入4960万元、专项转移支付收入3883万元、地方政府专项债务转贷收入12000万元、上年结余结转2379万元,调入资金186万元,收入合计23408万元。政府性基金预算支出9401万元、专项债务还本支出13400万元、调出资金55万元,上解上级支出186万元,支出合计23042万元。收支对抵扣除结转下年专款366万元后,当年收支平衡。

2016年政府性基金预算收支决算中:

1县级政府性基金预算收入4960万元,比向县十届人大第次会议报告的5146万元186万元,主要是国有土地使用权出让收入和农业土地开发资金收入减少

2全县政府性基金预算支出9401万元,比向县十届人大第次会议报告的9524万元减少123万元,主要是国有土地使用权出让收入和农业土地开发资金收入减少,相应支出也减少

3专项转移支付收入3883万元,比向县十届人大第次会议报告的3647万元增加236万元,主要是决算期间上级补助专款增加。

4政府性基金预算总财力收入23408万元,比向县十七届人大第次会议报告的11172万元增加12236万元,主要是地方政府专项债务转贷收入增加12000万元、上级补助专款等增加236万元。

5结转下年专款366万元,比向县十七届人大第次会议报告的248万元增加118万元,主要是决算期间上级补助专款增加,结转下年专款相应增加。

6当年政府性基金预算收支平衡,与向县十七届人大第次会议报告的相符。

三、社保基金预算收支决算情况

社保基金预算收入24015万元,占预算的99%,比上年增加2684万元、增长12.58%

社保基金预算支出21658万元,占预算的101%,比上年增支5033万元、增长30.23%

社保基金预算收支平衡情况:社保基金预算收入24015万元,社保基金预算支出21658万元,当年收支结余2357万元。

2016年社保基金预算收支决算中:

1社保基金预算收入24015万元,向县十届人大第次会议报告的减少235万元

2社保基金预算支出21658万元,比向县十届人大第次会议报告的增加311万元

3结余2357万元,比向县十届人大第次会议报告的减少546万元

四、国有资本经营预算收支情况。

国有资本经营预算收入9万元,因县国有企业效益低,利润数额较小,为扶持企业发展,未上缴国有资本经营收入。 

2017年预算执行情况

 

今年以来,我县财政部门在县委、县政府的正确领导以及县人大常委会的监督支持下,坚持“依法理财,科学理财,廉洁理财”,全力以赴稳增长、促改革、惠民生,服务 “三个连城” 建设,财政运行总体呈现平稳增长态势。

一、上半年预算执行情况

    (一)财政收支情况

     1.一般公共预算收支情况。收入完成43949万元,占预算的66.43%,同比增收4255万元,增长10.72%,其中:地方一般公共预算收入29479万元,占预算的68.14%,同比增收1983万元,增长7.21%支出完成109507万元,占计划的55.62%,同比增支30501万元,增长38.66%,其中:县级一般公共预算支出94444万元,占预算的75.75%,同比增支100万元,增长0.09%

2.政府性基金预算收支情况。收入完成14193万元,占预算的101.85%,同比10608万元,增长295.84%支出完成11608万元,占计划的70.63%,同比增支9751万元,增长19.05%

3.社保基金预算收支情况。收入完成20581万元,占预算80.15%,同比增收2147万元,增长11.65%。支出完成10762万元,占预算45.83%,同比增支801万元,增长8.04%1-6月累计结余9819万元。

4.全县国有资本经营预算收支情况。根据会计师事务所审计结果上缴国有资本经营收益

(二)预算执行的主要特点

1.财政收入实现 双过半一般公共预算收入、上划中央收入、地方一般公共预算收入分别完成年初预算的66.43%63.19%68.14%分别比上年同期增长4255万元、2271万元、1983万元,同比增幅分别为10.72%18.62%7.21%,财政收入实现双过半一般公共预算收入增幅全市县(市、区)排名第5地方一般公共预算收入增幅全市县(市、区)排名第2

2.主体税种增收明显。主体税种呈现出增收明显的特点,增值税、企业所得税分别增收4116万元、391万元,比上年同期增长140.47%11.18%。其中: 增值税增收明显,主要是百雀羚企业增值税增收

3支出结构持续优化一般公共预算支出和政府性基金预算支出合计121115万元,占年初预算56.78%,高于序时进度6.78个百分点。其中教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、农林水事务等涉及民生领域支出65535万元,比上年同期增加4606万元,增长7.56%,财政支出结构进一步优化。

(三)财政主要工作

1服务发展大局通过向上争取补助资金、银行融资贷款、财政预算间歇性资金等多种渠道,累计筹集资金8.53亿元,支持打好三大战役,服务三个连城建设,推进产业优化升级,落实项目带动战略。其中:工业产业支出5098万元、旅游产业支出3774万元、农业产业支出6090万元、城市建设支出5584万元、民生工程支出25226万元、被征地农民社会保障金及土地收购储备等支出14449万元、重点项目银行贷款还本付息支出10404万元。

2强化收入征管。加强组织协调,充分发挥财税库联合协作机制,及时分解任务,加强收入形势分析,加大征管经费投入强化征管措施,千方百计挖掘收入潜力;密切关注各企业生产、经营状况,摸清税收来源,及时解决收入征管中存在的困难和问题,加强对重点行业、重点企业的税收监控,确保收入及时入库。今年1-6月国地税分别完成21458万元和11486万元,占年初预算的62%50%,同比增幅为50.72%6.8%

3.完善财税体制。深入推进财税体制改革,深化预算管理制度改革,实行新一轮的乡镇财政预算管理体制,进一步调动乡镇发展经济、培植财源、增收节支的积极性。乡镇人均支出基数由原来的人均4万元/年提高到人均8.4万元/年,乡镇不再负担津补贴的50%,全部由财政负担。原乡镇超收分成实行县、乡4:6分成,现超收分成改为超收部分20%完善征收机关考核办法,切实加强财政收入征收管理,确保完成全年财政收入任务。

4有效对接政策。密切关注国家重大税制及财政体制改革,认真研究对接上级财税政策,进一步打好老区苏区牌、扶贫开发牌,加强沟通协调,积极策划生成一批对接项目,为我县发展争取更多的外部支持。今年通过继续对接武夷山-玳瑁山涉及县(市)重点生态功能区政策,获得生态保护财力3231万元;通过继续对接财政部特殊财力政策,获得特殊财力补助4600万元;积极争取田园综合体建设和闽江流域山水田湖生态保护修复试点项目。在全县各部门的共同努力下,上半年累计向上争取各类转移支付补助资金12.63亿元,比上年同期增加1.3亿元、增长11.47%

5改变融资模式围绕“四大板块”、“三大产业”、“三个连城”建设,积极向上争取地方政府债券资金支持,2017年申报债券资金113661.63万元,上级批复限额102995万元(其中新增债券42500万元,比上年增加7300万元;置换债券60495万元,比上年增加39463万元),上半年已到位资金12827万元。运用实施政府与社会资本合作(PPP)模式,加快推进我县PPP项目进入省级项目储备库及项目的落地生成,目前我县已包装推出7PPP项目,其中乡镇污水处理厂网一体化项目、福地水库项目、连城县微创治疗中心综合楼(县医院二期病房楼)项目和市政基础设施项目已签约落地,项目总投资达14.51亿元。

6提高资金效益。全面开展公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算,实行全口径预算。强化绩效考评,完善财政专项资金管理办法,进一步加大专项资金清理整合力度。严格执行政府采购全程电子化程序实行政府投资基建项目预决算评审制度,通过预算评节约财政投资1147万元,通过决算评审节约财政资金1832万元。组织开展部门预决算和三公经费公开情况惠农惠民资金、扶贫资金和救灾资金等专项资金监督检查,确保财政资金安全、有效运行。积极盘活部门存量资金对结余结转两年以上的部门资金进行清理收回上半年已盘活收回5530万元。

7. 化解债务风险。积极向上争取置换债券资金,上级已批复置换债券限额60495万元,其中置换城市建设发展基金债券46254万元。20174开始对城市建设发展基金进行清退,2017630日累计回购基金合同2438份,回购金额3.53亿元(其中清退干部职工基金合同2041份计988人,回购金额2.14亿元;单位回购合同32份计0.53亿元),进一步降低了债务风险。

8提升服务能力。组织开展全县财政、审计业务培训,切实提升整体业务能力,重申财经纪律,进一步增强乡(镇)和县直部门主要负责人、分管领导、财务人员严格规范财务管理的责任意识。深入开展党员干部两学一做学习教育,修订完善内部管理制度,明确细化党风廉政建设两个责任清单和范围,加强岗位廉政风险点防控机制建设,进一步提升财政干部职工政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识,不断改进工作作风,提升服务发展能力。

(四)当前财政运行存在的主要困难和问题

1财政收入仍处低位运行我县财源结构单一,产业规模偏小没有支柱型企业收入依靠零星税收构成主导产业和重点税源企业贡献仍处在初级阶段,招商引资的一些重点项目由于尚处于建设期或投产时间不长加上全面实施营改增国家政策性减税和调减企业行政事业性收费的影响,财税增收短期难以实现大幅增长财政收入低位运行在今后一段时间内仍无法实现大的改变。

2.支出刚性增长压力较大。人员工资及工资性附加支出逐年增加,人员性支出刚性增长;我县社会事业基础薄弱,历史欠账较多;浦梅铁路和福地水库等重点项目建设需要财政承担大量资金,一园两区建设和光电新材料等产业发展还需大量资金投入、扶持,财政刚性支出规模只增不减,财政支出压力日益增大。

3.资金调度紧张。1–6月,一般公共预算收入43949万元、政府性基金预算收入6458万元,可调用的资金为35937万元,加上市财政调入资金79000万元,合计资金114937万元,而一般公共预算支出和政府性基金支出达121115万元,加上兑付上年结转支出36111万元,收支对抵缺口资金42289万元,财政资金调度十分紧张。

4.政府性债务负担较沉重。我县政府性债务负担沉重,目前处于政府债务还债高峰期,2017年还本付息支出达8.03亿元,而原本主要通过土地基金收入偿还债务本息的预期,受土地市场疲软影响,一时难以实现。2016年我县专项债务率达284.7%,按照财政部债务风险评估结果,被列入风险预警地区名单。2016年基金收入仅完成4960万元,其中土地基金收入完成3758万元,与专项债务余额103294万元比,差98334万元,收不抵债。截止目前专项债务中主要是城市建设发展基金债务余额7.09亿元,其主要偿还资金来源于土地基金收入,由于土地出让受挫,原计划通过土地出让收入偿还债务的预期无法实现,降低专项债务率任务艰巨。同时,中央、省、市各级对政府性债务管理越加严厉,先后出台了《财政部关于依法处理部分金融机构违法违规行为的函》(财预函〔20177号)、《财政部关于关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》(财预〔201787号)、《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》(闽财债管〔201717号)、《福建省财政厅转发财政部关于印发地方政府性债务风险分类处置指南的通知》(闽财债管〔20173号)等一系列文件,经济社会发展投入需求大与政府融资难、债务负担重矛盾突出。

二、下半年财政工作措施

围绕加快建设美丽连城、创业连城、幸福连城的奋斗目标,牢固树立责任意识、目标意识、服务意识、落实意识,切实增强信心和决心,按照组织收入要提质、服务发展要精准、保障民生要求实、深化改革要积极、规范管理要从严的总体要求,敢于担当,迎难而上,为实现全年工作目标任务提供有效保障。

(一)有效组织收入。一是落实新的财税部门收入考核目标。加强工作分析预测,科学合理分解下达下半年财税部门收入任务,切实加强财政收入的征收管理,确保圆满完成全年财政收入任务。二是落实新一轮乡镇财政预算管理体制及新一轮乡镇收入考核办法。在进一步保障乡(镇)支出水平的基础上,将收入任务分解到各乡(镇)并与支出基数挂钩,加快推进环境保护税开征和加强股权转让税收管理,促进乡镇财政收入总量上台阶、质量上水平,激励各乡(镇)财政收入组织工作争先进位。三是拓展税源积极研究创新征管举措,支持发展总部经济引导外地税收回流,加强重点纳税行业企业的跟踪服务,及时兑现各级扶持企业发展政策资金,盯紧福建赛特中触电子以晴冠睿电子为重点纳税企业努力拓宽税源。

(二)着力涵养财源。一是推动产业提质增效。采取财政贴息、品牌创建、政策帮扶等方式,集中财力推动主导产业发展壮大,尤其是要支持百亿级光电新材料产业集群、超量子LED照明研发生产基地、新型显示研发生产基地、隔热保新材料研发生产基地的建设,积极扶持纳税份额高、发展潜力大、带动效应好的项目,支持引进光电新材料产业下游配套项目,延伸产业链条。切实培育有潜力、有实力的重点企业;做大做强特色农业产业,推进地瓜干、富硒产业等农产品精深加工,促进现代农业提质增效;支持“2+4”旅游品牌提升工程,发展乡村旅游,提升旅游发展水平和综合效益。二是支持实体经济。认真落实各项减税降费政策,降低企业生产成本,助推企业轻装上阵、做大做强。继续筹措3000万元资金充实连城县中小企业担保基金和中小微企业还贷应急资金,实施政银企风险共担机制,及时掌握需求,多为企业雪中送炭三是服务招商选资工作。积极会同招商局、工业园区管委会等部门研究产业发展政策,学习借鉴先进发达地区的好经验、好做法,抓好《连城县促进总部经济发展的若干意见》落实,制定《连城县招商引资专项经费管理有关规定》及时提出符合连城发展实际、切实可行的政策措施建议,供县委、县政府决策,力促重特大项目和军民融合项目的落地。

(三)增强财力保障。一是积极争取外援。继续打好老区牌、苏区牌,抓住当前各级打好脱贫攻坚战,支持生态建设和环境保护,以及国家设立专项建设基金等政策机遇,找准路径和方式,策划生成一批对接项目,为我县发展争取更多的外部支持。二是支持项目建设促进社会事业发展积极策划生成PPP项目,发挥我县与国开行在全省首个签订战略合作协议的优势,加快推进与国开行、农发行等政策性银行的合作,为重大基础设施和重点项目建设提供大额、长期、低成本的信贷融资。在完成总投资30.17亿元的7PPP项目进入省PPP项目库的工作基础上,下半年要加快实现县乡镇污水处理厂网一体化、福地水库、县微创治疗中心综合楼(县医院二期病房楼)和市政基础设施等4PPP项目,有效对接处于采购阶段即将招投标的公路工程(一期)、工业园区第三期基础设施建设和市民服务中心等3PPP项目。三是发挥土地效益。按照适度有序的原则,利用好补充耕地指标调剂收益资金,推动土地储备和出让步伐。积极筹措资金全力支持征地拆迁工作,推进土地收储和出让步伐,加快政府性投资项目建设力度,释放对房地产、建筑安装行业税收拉动作用。积极对接上级政策,利用好即将实施的土地储备专项债券政策,根据土地市场情况和下一年度土地储备计划,编制土地储备项目收支计划,提出下一年度土地储备资金需求,充分发挥土地效益,有效降低债务风险

(四)增强理财实效。一是加强预算约束。严格依法理财、科学理财,增强过紧日子意识,从严控制部门专项业务费增长。及时拨付预算资金,督促部门加快预算执行进度,加大专项资金清理整合力度,合理统筹各类财政专项资金,提高财政资金使用效益。优化支出结构进一步调整优化支出结构,将新增财力优先向民生事业倾斜,全力保障教育、农业、卫生与计生、科技等法定支出需要,推进建设“幸福连城”。是提升国资效益。加快推进国有公司职业经理人队伍建设,理顺国有企业运营机制体制,将优质资产划入企业做大资产包,建立产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度,为国有企业创造盈利模式。

(五)强化债务管控。一是全力限制增量。严格遵照省对我县下达的债务限制规模,依法依规举债,做到举债适度,讲求效益,风险可控,最大限度地降低和化解政府债务风险。二是全力化解存量。实行以地方政府债券为主体的举债融资机制,通过“低利率换高利率、中长期融资换短期融资”方式,利用好土地发债、公路发债政策,采取有效措施抓紧化解历年到期债务,当前重点是进行开展城市建设发展基金的置换工作。三是不断优化债务结构。抓好 2017年计划申请置换债券60496万元的对接落实,节约利息支出5042万元,缓解还债压力,有效降低债务风险。四是全力盘活资源。把握全国性行政事业单位资产清查的契机,利用清查结果,公开处置一批县级资产用于偿还部分债务,提高专项债务偿债能力,有效降低专项债务风险。

(六)提升队伍素质。进一步贯彻落实全面从严治党要求,巩固和拓展三严三实专题教育成果,扎实开展两学一做学习教育,严格落实党风廉政建设两个责任,认真执行中央“八项规定”精神和《中国共产党廉洁自律准则》、《中国共产党纪律处分条例》、《中国共产党问责条例》、《关于新形势下党的政治生活的若干准则》、《中国共产党党内监督条例》,切实加强局机关领导班子和干部队伍建设,着力锻造一支忠诚干净担当的财政干部团队

 

附表一:2016年连城县财政决算公开目录

附表二:2016年连城县财政决算公开数据表

附表三:2017年连城县上半年度预算执行情况表

附表四: 2016年政府举债债务情况说明

附表五: 2016年连城县政府一般债务余额和限额情况表

附表六: 连城县本级2016年三公经费决算执行情况说明

附表七: 2016年连城县本级三公经费公共财政拨款支出情况表

附表八: 预算绩效工作开展情况说明

附表九:连城县2016年转移支付情况说明


 

  
  • 1.2016年度连城县财政决算公开目录.doc

  • 2.2016年连城县财政决算公开数据表.xls

  • 3.2017年连城县上半年度预算执行情况.xls

  • 4.2016年连城县政府举债情况说明.doc

  • 5.2016年连城县政府一般债务余额和限额情况表.xlsx

  • 6.连城县本级2016年三公经费执行情况.doc

  • 7.2016年连城县本级三公经费公共财政拨款支出.XLS

  • 8.预算绩效工作开展情况说明.doc

  • 9、连城县2016年转移支付情况说明.doc
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