根据《中华人民共和国审计法》和《福建省地方预算执行情况审计监督试行办法》的规定，现将2023年度县本级预算执行和其他财政支出审计查出问题整改情况报告如下：

一、审计整改工作的部署落实情况

县政府及相关单位认真落实中央关于建立健全审计查出问题整改长效机制及县人大常委会的审议意见，督促各被审计单位切实扛起整改主体责任，制定整改方案，明确责任分工，落实整改措施。一是压实审计整改责任。压实被审计单位积极履行审计整改主体责任，制定相应工作方案，直面问题，深入剖析原因，建立审计整改清单，细化目标任务，逐项落实整改措施。二是强化监督管理责任。县审计局把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，坚持监督与服务并重，按照立行立改、分阶段整改、持续整改分类提出整改要求，严格执行清单管理，持续加大整改督促力度。三是推动纪审贯通协同。与派驻纪检组建立审计整改“纪审联动”工作机制，联合跟踪审计查出问题整改不力情况，推动政治监督和经济监督同频共振，同向发力，切实把审计整改成果转化为治理效能。

二、审计查出问题的整改情况

截至2024年10月底，《2023年度县本级财政预算执行和其他财政支出情况审计工作报告》中反映立行立改问题整改率93.1%，要求分阶段整改和持续整改的问题总体进展顺利。各有关单位加快资金支出13623.93万元，上缴国库2412.71万元，收回资金488.49万元，统筹资金144.10万元，此外通过调整账务、清理往来款、补记资产、核减工程进度款、归还原资金渠道、退回保证金等方式整改问题金额13688.91万元，开展提醒谈话1次，建章立制和完善措施20项，推动项目建设15个。

（一）县级预算执行、决算草案和绩效审计查出问题整改情况

在落实直达资金运行机制方面，督促相关单位及时将直达资金支付信息与监控系统关联；进一步推进国库集中支付制度改革，将直达资金预算指标分配至基层预算单位，2024年5月起对困难群众救助补助资金实行县级社会化发放。在财政资源统筹方面，相关单位上缴国库2350.97万元；2024年上半年，我县平均月末库款保障水平处于合理期间；组织对全县2023年项目绩效开展自评抽查，督促相关单位对自评中存在的问题进行整改。在重点转移支付资金管理方面，拨付相关资金3505.90万元，加快2个项目建设进度。在财政综合管理方面，组织预算单位开展政府综合财务报告编制业务线上培训，进一步提高财政综合管理能力。

（二）部门预算执行和乡镇财政决算审计查出问题整改情况

相关单位组织学习《预算绩效管理办法》，根据实际支出需求合理编制年度预算，提高预算编制科学合理性和预算执行率；科学设置绩效指标，合理进行绩效自评。通过开展资产清查、规范资产核算、补录固定资产81.36万元、完善资产登记和相关手续、指派专人管理、提醒谈话1次、修订完善4个固定资产管理制度等方式加强固定资产管理；通过清理往来款3965.43万元，调整账务6229.63万元，加快支出1645.86万元，修订完善制度4个，统筹资金122.64万元，上缴国库91.99万元，退回保证金1.86万元等方式进一步规范财务和工程建设管理；完善8项内部控制和政府采购机制以及网络安全和信息化建设相关制度，进一步加强制度建设。

（三）重大政策措施落实跟踪审计查出问题整改情况

一是通过加大产业链招商力度、支持龙头企业技改扩产、鼓励科技创新等举措，提升园区主导产业竞争力。2023年1-10月主导产业实现税收占园区税收总额86.3%。二是制定了《连城工业园区工业用地土地监管协议》，向5个地块项目业主送达预警通知，加强地块供后监管。三是拨付上级补助资金87.11万元，提高财政资金使用效益。

（四）重点民生项目和资金专项审计查出问题整改情况

1.连城县永丰水库建设项目专项审计方面。相关单位对大额资金存储、调度手续进行规范。通过调整账务109.35万元、归还原资金渠道21.14万元等方式规范专项债券资金的核算和使用，统筹协调好项目各参与方的工作，推动项目建设。

2.连城县福地水库移民工程专项资金审计方面。相关单位收回干部预借款0.99万元、征地补偿款3.69万元，扣回土地开发成本2.21万元，补充完善了财务支出手续，组织2个完工项目开展验收，进一步加强内部控制及工程管理。

3.连城县2022年度城乡生活污水治理项目专项审计方面。相关单位加快2个项目建设进度，调整账务54.29万元，加快支出38.67万元，收回资金133万元，3个项目已办理竣工财务决算，已明确主管部门和代建单位职责，进一步加强代建项目监管。

（五）国有资产审计查出问题整改情况

1.行政事业单位国有资产管理审计方面。相关单位通过发送腾房及清退超范围补偿通知书、更新31项闲置资产登记状态及完善相关信息等方式，加强对已征收房屋及固定资产的管理。

2.国有企业资产审计方面。相关企业通过组织相关人员学习《公司财务管理规定》、修订完善3项企业管理制度、调整1名干部工作岗位等方式，加强企业财务管理；推动5个项目组织竣工验收，加强建设项目管理；开展固定资产清查，加强固定资产管理。

3.自然资源资产审计方面。相关单位进一步加强项目建设，规范合同管理，组织验收35个项目，通过补录固定资产、加快支出资金、统筹资金等方式整改问题金额316.58万元。

（六）政府投资建设项目审计查出问题整改情况

相关单位组织学习建筑工程相关法律法规，完善相关支出手续，核减工程价款12.51万元，收回资金300万元，支付工程款260.20万元，编制并完善竣工决算报表。

三、下一步工作安排

从整改情况看，11个单位尚未整改到位的45个问题中，涉及预算执行和决算管理方面25个，重点民生项目和专项资金方面4个，企业和行政事业性国有资产管理方面3个，自然资源资产方面2个，政府投资工程方面11个。部分问题由于我县财力较为薄弱，需多方举措筹措资金推进整改，如连城县乡镇污水厂网一体化项目使用期服务费未及时拨付和连城县朋口工业集中区沈坑一期边坡整治工程项目资金未足额到位等问题；部分问题为历史遗留问题，涉及面较广，整改周期长，如莲峰镇、林坊镇部分往来款因时间跨度长，需摸清往来款形成时间、原因，制定清理方案，整改难度较大。

对未完全整改到位的问题，县政府已要求县审计局持续做好跟踪检查，确保整改落实到位。

                                       连城县审计局

                                    2024年12月18日