2015年度连城县审计局部门决算说明

 

按照《连城县财政局关于批复县审计局2015年度部门决算的通知》（连财行决批〔2016〕24 号）及《福建省财政厅关于深入推进预决算公开工作的通知》的要求，现将我部门2015年度部门决算说明如下:

一、部门主要职责

连城县审计局主要职责

（一）贯彻执行国家、省、市有关审计法律法规和政策规定；负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并承担督促被审计单位整改的责任。

（二）起草全县审计工作的规范性文件，参与起草财经工作的规范性文件；制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。

（三）向县政府、市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府有关部门和各乡（镇）人民政府通报审计情况及结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1．县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门（含直属事业单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2．乡（镇）人民政府财政决算和其他财政收支，县级财政转移支付资金。

3．使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4．县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5．县级地方商业银行、非银行金融机构及县级国有资本占控股或主体地位的地方金融机构的资产、负债、损益情况。

6．县政府有关部门管理的和受县政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

7．国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8．县属国有企业和县国有资本占控股或主体地位的企业资产、负债、损益情况。

9．法律、行政法规规定应由县审计局审计的其他事项。

（五）按规定对国家机关和依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施任期经济责任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题；依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项；组织开展审计质量检查；协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）根据上级审计机关授权对中央、省、市驻莲单位和项目的财务收支进行审计，对国有商业银行和非银行金融机构在莲分支机构的资产、负债、损益情况进行审计。

（十）在县人民政府和市审计局的共同领导下，组织实施特定项目的专项审计或审计调查。

（十一）对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（十二）在上级审计机关的统一部署下，组织开展审计领域的交流与合作；组织全县审计系统审计系列专业技术职务申报工作；负责审计干部教育和专业培训；组织开展审计科研工作；指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设全县审计信息系统；受理审计信访举报工作。

（十三）承办县委、县政府交办的其他事项。

二、部门预算单位基本情况

连城县审计局包括连城县审计局1个机关单位及连城县固定资产审计中心和连城县乡镇审计中心2个下属单位，其中：列入2015年部门决算编制范围的单位详细情况见下表:

三、部门主要工作总结

（一）立足主业，认真依法履行审计职能。

1.强化预算执行的审计。按照财政审计大格局的框架，制定统一的财政同级审工作方案，统一部署和要求，以预算执行和政府性资金收支为主线，以完善预算编制和执行管理为重点，拓展预算执行审计的空间，进一步深化预算执行审计。通过对县财政局组织县本级以及县公务员局、人社局、农办2014年度财政预算执行情况审计，揭示出公共财政预算编制不完整、暂存暂付款金额大、专项资金结余大等问题，敢于直面和揭露问题，审计结果反响强烈，报告得到县人大常委会、县政府及有关部门重视，并就整改落实工作提出要求。为进一步完善预算管理，强化预算调整监管工作，促进财政预算管理规范化、制度化和法治化建设发挥了作用。

2.强化权力运行的审计。按照“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的工作要求，积极稳妥，量力而行，加大领导干部经济责任审计的力度，通过经济责任审计联席会议研究并报县政府批准，全年安排县公务员局、人社局、农办、曲溪乡、罗坊乡等5个单位开展经济责任审计，2015年经济责任审计工作就进一步贯彻落实《细则》作了新的探索，特别是对如何科学评价责任人方面，根据其履行的职责分清直接、主管、领导责任，统一评价尺度，开展科学评价制度建设。根据上级审计机关的统一部署，认真贯彻执行中央八项规定、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《党政机关国内公务接待管理规定》的精神，结合预算执行审计、经济责任审计、乡镇财政决算审计等项目将会议费和“三公”经费列为必审内容，开展会议费和“三公”经费管理使用情况和支出增减情况的审计，使公务支出公款消费的审计监督更加制度化规范化。

3.强化投资项目的审计。加大对政府投资项目的监督力度，为规范工程管理、提高政府投资效益严把审计关口，完成了2014年保障性安居工程跟踪审计和连城一中宿舍楼、连城一中食堂、工业园区李丰村至隔田村道路排水与防护工程等项目的工程结算审计工作。审计政府投资工程金额3143万元，核减资金737万元，核减率23.45%。

4.强化乡镇财政决算的审计。以执行财政经济政策，坚持收支平衡为目标，突出对乡镇政府性资金的管理使用和专项资金的审计。全年共开展了曲溪乡、罗坊乡、莲峰镇、姑田镇等4个乡镇财政决算审计项目（其中曲溪乡、罗坊乡2个结合经济责任审计），通过审计，摸清乡镇的财政财务收支的规模，财政财务收支的管理状况，揭示乡镇财政管理体制、培植财源、增收创税等方面的重大问题，集中反映资金管理使用及其效益方面存在的问题，提出合理化的意见和建议，提高了乡镇的财政财务管理水平。

5.强化民生项目资金的审计。着眼维护群众利益，加大民生审计力度，重点开展了涉农资金、社会保障资金、保障性安居工程资金等涉及民生领域资金和项目的审计，促进了我县强农惠农、保障性安居住房等民生专项资金使用到位，对审计发现的部分项目存在资金管理不规范的问题，及时将有关情况向县领导汇报，得到相关县领导的高度重视并作出批示，责成相关职能部门、乡镇按资金用途严格把关，规范专项资金的使用。

6.强化国有企业的审计。以促进加强国有企业资产管理为目标，确保国有资产保值增值，开展连发、豸龙、国投、工贸等公司的财务收支审计，对四大公司资产的损益、负债情况，国有企业治理结构及内部控制制度的建立和执行情况进行审计，揭示资产管理中的突出问题和风险隐患，对存在的制度障碍进行分析，提出改进意见和建议。

7.强化村级财政资金管理使用情况的审计。为规范村级财务管理，进一步摸清村级财政资金的管理使用情况，强化强农惠农资金的监管，按照上级审计机关和县委、县政府的统一部署，结合村级换届选举，对5个行政村的村财管理使用情况开展审计，对14个行政村的村财审计情况进行审计复核，为县委、县政府加强村级财务管理，强化村级财务制度建设提供了有力有效的决策参考，县委、县政府及时出台了《关于进一步加强村集体财务管理的若干意见》和《关于印发进一步规范村级非生产性开支管理实施意见的通知》两个文件，有力的支持了村级换届选举，为今后规范村级财务管理提供了有力保障。

8.强化专项资金和项目的审计。一是强化稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施贯彻落实情况跟踪审计。按照围绕中心、服务大局、吃透政策、把握重点、依法审计、实事求是的总体要求，整合力量、统筹推进、改进作风、精心组织,对我县简化行政审批、省、市重点项目、保障房建设、农业农村等民生项目开展跟踪审计，完成了政策跟踪审计工作目标。二是做好保障性安居工程跟踪审计。组织协调力量全力配合市局开展审计，保质保量完成任务。三是按照市局工作方案认真做好2012—2014年全市小河流域治理专项资金的审计调查。四是完成署定世行贷款农村公路项目的专项审计。

 此外，我局还完成了领导临时交办的相关审计任务，并配合纪检、组织、财政等部门完成各项专项检查工作。

（二）创新思路，寻求突破，打造审计工作新亮点

1.在审计质量提升上有新成效。认真贯彻落实有关审计法律、法规和管理办法，扎实开展质量提升活动。在成立计算机辅助审计和优秀项目培育领导小组的基础上，还分别成立计算机辅助审计攻关小组和优秀项目培育小组，制定了《连城县审计局审计现场管理办法》、《连城县审计局加强审计质量控制的若干规定》，《连城县审计局审计项目限时办结规定》、《连城县审计局审计项目后续跟踪检查工作暂行规定》等一系列质量管理相关制度，就审计项目计划管理、控制审计现场重点环节管理、提升审计报告质量三方面提出了更高要求，进一步提高了审计质量，防范了审计风险。同时对审计人员不断输入打造精品项目意识，按照优秀项目要求打造精品项目。

2.在发挥参谋助手作用上有新亮点。针对审计发现的问题，向被审计单位提出审计建议和意见  条，被采纳  条；向县政府撰写专报信息  份，县领导批示  份，促进县级及相关部门完善制度规定 个，进一步促进了县级体制机制的完善，发挥了参谋助手的作用，提升了审计成果。

3.在审计信息化建设上有新突破。今年我局进一步加大了资金投入，充实了硬件设备，完善了网络平台，正式启动审计OA办公平台，推广AO方法应用，探索开展OA和AO交互应用，在审计信息化建设、提高审计工作效率方面迈出了新的一步。

4.在推进审计整改落实上有新做法。坚持把整改落实作为审计工作的出发点和落脚点来抓，督促被审计单位落实审计建议和决定，推动审计整改落实。转发了《福建省人民政府办公厅关于建立审计整改落实工作制度的通知》，特别重视体制机制建设，在年初的经济责任审计联席会议上确定，经济责任审计项目进点会和反馈会纪检和组织部门派员参加，让有关部门原汁原味的了解审计情况和结果，并以审计促进被审单位问题整改落实。

（三）以人为本，加强队伍建设，打造审计铁军

1.突出制度建设，强化内部管理。一是修订完善内部规章制度。在前几年一系列相关制度的基础上，今年又修订和完善了《连城县审计局机关事业单位工作人员考勤请假休假制度》等机关内部管理制度。二是明确工作职责，建立健全激励机制。制定了《连城县审计局2015年绩效量化考评管理制度》，完善局目标责任考核办法，进一步落实监督考核机制，形成以实绩论奖惩的激励竞争机制，延伸考核结果运用范围，将其作为年度创先评优和推荐干部的重要依据。

2.强化学习培训，提升队伍素质。一是开展政治、业务学习，提升审计干部素质。充分利用“周一学”、办讲座等平台，以多种形式加强干部队伍思想政治、审计业务、法律法规和计算机等知识的培训。通过认真学习党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神及习近平总书记系列重要讲话精神，结合深入开展纠正不良习气树立清风正气活动，进一步增强了审计干部的政治规矩和政治意识，提升了政治素质；通过《中华人民共和国审计法》、《审计法实施条例》、《审计准则》等审计知识、法律法规、审计方式方法的学习研讨，进一步提升了审计人员的业务素质，培养了审计人员“敢于亮剑、善于亮剑”的意识和素质。二是组织参加各级各类培训。积极选派审计干部参加署、省、市各种培训，今年共有10名干部先后参加会计基础、投资审计基础、中级计算机、审计AO方法应用等培训，在培养审计能手上取得了新进展。三是交流学习创新工作思路。按照上级审计机关的统一部署选派干部3人参加保障性安居工程专项审计，通过跟班学习，审计干部的审计水平得到进一步提升。

3.突出党风廉政建设，优化服务质量。一是建章立制约束从审行为。以认真学习贯彻《中国共产党廉洁自律准则》、《中国共产党纪律处分条例》为契机，不断完善机关管理制度和审计业务制度，通过关注审计权力运用的主要程序、关键环节、重点部位，建立具有针对性、预防性、有效性的权力约束机制。严格执行中央八项规定、“六个严禁”以及审计纪律“八不准”等规定，规范审计人员的职责行为，提高审计人员自我防范的免疫力。二是营造廉洁从审政务环境。强化廉政风险防控管理工作，排查岗位风险点，制订印发《审计组审计项目廉政档案管理规定》等有效防控措施，优化权力结构，签订廉政风险责任状，提升审计责任成本。三是搭建廉洁教育活动平台。开展形式多样的学廉倡廉活动，开展上党课、听党课，通过警示教育敲响拒腐防变警钟。按照局长与副局长、副局长与股室层层签订党风廉政建设目标责任状及审计组长廉政责任承诺书的方式，将廉洁从审贯彻到每个层面、每个环节，形成风清气正的局面。四是牢固树立依法文明审计的理念。进一步加强精神文明建设，促进审计机关作风进一步好转，输出正能量，打造审计人的新风貌。

 

    四、2015年决算收支总体情况

（一）连城县审计局2015年部门决算总收入297.76万元，其中本年收入297.76 万元。具体情况如下：

1. 财政拨款收入 235.26 万元，其中政府性基金0万元。

2. 事业收入 0 元。

3. 经营收入 0元。

4. 上级补助收入元。

5. 附属单位上缴收入0 元。

6. 其他收入 62.51万元。

7. 用事业基金弥补收支差额0元。

8. 年初结转和结余 16.98万元。

（二）连城县审计局2015 年部门决算总支出269.05万元，其中本年支出 269.05 万元。具体情况如下：

1. 基本支出 234.34万元。其中人员支出194.22万元，公用支出40.12万元。

2. 项目支出17.83万元。
3. 上缴上级支出 0元。

4. 经营支出0元。

5. 对附属单位补助支出0元。

6. 结余分配0元。

7. 年末结转结余45.7元。

五、公共财政拨款支出决算情况

2015年公共财政拨款支出234.34万元，比2014年决算数增加40.02万元，上升20.59%，具体情况如下(按项级科目分类统计)：

（一）基本支出216.51万元。较2014年决算数增加37.99  万元，上升21.28 %。主要原因是人员增加。

（二）项目支出17.83万元。较2014年决算数增加2万元，增长12.65  %。主要原因是项目调整。

六、政府性基金支出决算情况

2015年度政府性基金支出0万元。

七、“三公”经费公共财政拨款支出决算情况

2015年“三公”经费公共财政拨款支出10.33万元，同比下降14.2 %。具体情况如下：
　　（一）因公出国（境）费0万元。   

（二）公务用车购置及运行费5.14万元。其中：公务用车运行费5.14万元，主要用于公务用车燃油、维修、保险等方面支出，年末公务用车保有量2 辆。与2014年相比，公务用车购置费和运行费分别下降24.63%，主要是：2015公务用车运行费有节俭。
　　（三）公务接待费5.22万元。主要用于接待活动，累计接待 46 批次、接待总645人数。与2013年相比,公务接待费支出下降0.9%。

附件1
收支决算总表
编制单位：连城县审计局	2015年度		单位：万元
收入		支出
项目	决算数	项目(按经济分类)	决算数
一、财政拨款	235.26	一、一般公共服务支出	269.05
其中：政府性基金		二、外交支出
二、上级补助收入		三、国防支出
三、事业收入		四、公共安全支出
四、经营收入		五、教育支出
五、附属单位缴款		六、科学技术支出
六、其他收入	62.51	七、文化体育与传媒支出
		八、社会保障和就业支出
		九、医疗卫生与计划生育支出
		十、节能环保支出
		十一、城乡社区支出
		十二、农林水支出
		十三、交通运输支出
		十四、资源勘探信息等支出
		十五、商业服务业等支出
		十六、金融支出
		十七、援助其他地区支出
		十八、国土海洋气象等支出
		十九、住房保障支出
		二十、粮油物资储备支出
		二十一、其他支出
		二十二、债务还本支出
		二十三、债务付息支出
本年收入合计	297.76	本年支出合计	269.05
用事业基金弥补收支差额		结余分配
年初结转和结余	16.98	交纳所得税
基本支出结转	16.98	提取职工福利基金
其中：财政拨款结转	10.06	转入事业基金
项目支出结转和结余		其他
其中：财政拨款结转和结余		年末结转和结余	45.70
经营结余		基本支出结转	45.70
		其中：财政拨款结转	10.98
		项目支出结转和结余
		其中：财政拨款结转和结余
		经营结余
合计	314.75	合计	314.75

 

 

附件2
						收入决算表
编制单位：			连城县审计局			2015年度				金额单位：万元
项目				本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
支出功能分类科目编码			科目名称
			合计	297.76	235.26					62.51
2010801			行政运行	279.93	217.43					62.51
2010899			其他审计事务支出	17.83	17.83

 

附件3
					支出决算表
编制单位：			连城县审计局		2015年度				金额单位：万元
项目				本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
支出功能分类科目编码			科目名称
			合计	269.05	269.05
2010801			行政运行	251.22	251.22
2010899			其他审计事务支出	17.83	17.83

 

 

附件4
财政拨款收入支出决算总表
编制单位：连城县审计局	2015年度		金额单位：万元
收     入		支     出
项    目	决算数	项目（按功能分类）	决算数
一、一般公共预算财政拨款	235.26	一、一般公共服务支出	234.34
二、政府性基金预算财政拨款		二、外交支出
		三、国防支出
		四、公共安全支出
		五、教育支出
		六、科学技术支出
		七、文化体育与传媒支出
		八、社会保障和就业支出
		九、医疗卫生与计划生育支出
		十、节能环保支出
		十一、城乡社区支出
		十二、农林水支出
		十三、交通运输支出
		十四、资源勘探信息等支出
		十五、商业服务业等支出
		十六、金融支出
		十七、援助其他地区支出
		十八、国土海洋气象等支出
		十九、住房保障支出
		二十、粮油物资储备支出
		二十一、其他支出
		二十二、债务还本支出
		二十三、债务付息支出
本年收入合计	235.26	本年支出合计	234.34
年初财政拨款结转和结余	10.06	年末财政拨款结转和结余	10.98
一、一般公共预算财政拨款	10.06	基本支出结转	10.98
二、政府性基金预算财政拨款		项目支出结转和结余
总计	245.32	总计	245.32

 

 

附件5
一般公共财政拨款支出决算表
编制单位：连城县审计局		2015年度		单位：万元
科目编码	科目名称	本年支出合计	基本支出	项目支出
类款项	合计	234.34	234.34
2010801	行政运行	216.51	216.51
2010899	其他审计事务支出	17.83	17.83

 

 

附件6
一般公共预算财政拨款支出决算明细表
编制单位：	连城县审计局2015年度	单位：万元
项    目		合     计
经济分类科目 编码	科目名称
合         计		234.34
301	工资福利支出	169
302	商品和服务支出	33
303	对个人和家庭的补助	26
309	基本建设支出
310	其他资本性支出	7
304	对企事业单位的补贴
307	债务利息支出
399	其他支出

 

 

 

附件7
一般公共预算财政拨款基本支出决算表
编制单位：	连城县审计局2015年度	单位：万元
项    目		合     计
经济分类科目 编码	科目名称
合         计		234.34
301	工资福利支出	169
30101	基本工资	57
30102	津贴补贴	64
30103	奖金	44
30104	社会保障缴费	0
30106	伙食补助费	0
30107	绩效工资	0
30199	其他工资福利支出	4
302	商品和服务支出	33
30201	办公费	4
30202	印刷费	0
30203	咨询费	0
30204	手续费	0
30205	水费	1
30206	电费	2
30207	邮电费	3
30208	取暖费
30209	物业管理费
30211	差旅费	4
30212	因公出国(境)费用	0
30213	维修(护)费	2
30214	租赁费	0
30215	会议费	0
30216	培训费	2
30217	公务接待费	5
30218	专用材料费	0
30224	被装购置费	0
30225	专用燃料费	0
30226	劳务费	0
30227	委托业务费	0
30228	工会经费	0
30229	福利费	0
30231	公务用车运行维护费	5
30239	其他交通费用	0
30240	税金及附加费用	0
30299	其他商品和服务支出	4
303	对个人和家庭的补助	26
30301	离休费	0
30302	退休费	0
30303	退职(役)费	0
30304	抚恤金	7
30305	生活补助	12
30306	救济费	0
30307	医疗费	0
30308	助学金	0
30309	奖励金	0
30310	生产补贴	0
30311	住房公积金	0
30312	提租补贴	0
30313	购房补贴	0
30399	其他对个人和家庭的补助支出	7
310	其他资本性支出	7
31001	房屋建筑物购建	0
31002	办公设备购置	0
31003	专用设备购置	0
31005	基础设施建设	0
31006	大型修缮	0
31007	信息网络及软件购置更新	7
31008	物资储备	0
31009	土地补偿	0
31010	安置补助	0
31011	地上附着物和青苗补偿	0
31012	拆迁补偿	0
31013	公务用车购置	0
31019	其他交通工具购置	0
31099	其他资本性支出	0
304	对企事业单位的补贴	0
30401	企业政策性补贴	0
30402	事业单位补贴	0
30403	财政贴息	0
30499	其他对企事业单位的补贴	0
307	债务利息支出	0
30701	国内债务付息	0
30707	国外债务付息	0
399	其他支出	0
39906	赠与	0

 

附件8
政府性基金支出决算表
编制单位：连城县审计局		2015年度		单位：万元
科目编码	科目名称	本年支出合计	基本支出	项目支出
类款项	合计

  

附件9
部门决算相关信息统计表
编制单位：连城县审计局		2015年度	金额单位：万元
项  目	统计数	项  目	统计数
一、“三公”经费支出	—	二、机关运行经费	40.12
（一）支出合计	10.33	（一）行政单位	40.12
1.因公出国（境）费	0.00	（二）参照公务员法管理事业单位
2.公务用车购置及运行维护费	5.14
（1）公务用车购置费	0.00	三、国有资产占用情况
（2）公务用车运行维护费	5.14	（一）车辆数合计（辆）
3.公务接待费	5.19	1.部级领导干部用车
（1）国内接待费	5.19	2.一般公务用车	2
（2）国（境）外接待费	0	3.一般执法执勤用车
（二）相关统计数		4.特种专业技术用车
1.因公出国（境）团组数（个）	0	5.其他用车
2.因公出国（境）人次数（人）	0	（二）单位价值200万元以上大型设备（台，套）
3.公务用车购置数（辆）	0
4.公务用车保有量（辆）	2
5.国内公务接待批次（个）	46
6.国内公务接待人次（人）	645
7.国（境）外公务接待批次（个）
8.国（境）外公务接待人次（人）

 

 

附件10
				政府采购情况表
编制单位：	连城县审计局			2015年度			金额单位：万元
项目	行次	采购预算			采购金额
		总计	财政性资金	其他资金	总计	财政性资金	其他资金
合     计	1				10.97	10.97
货物	2				10.97	10.97
工程	3
服务	4