关于连城县2021年财政收支决算（草案）

和2022年上半年预算执行情况的报告

——2022年8月22日在县十八届

    人大常委会第四次会议上

 

连城县财政局

 

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县人大常委会报告2021年财政收支决算和2022年上半年预算执行情况及下半年工作建议，请予审议。

 

2021年财政收支决算情况

 

2021年11月22日县第十七届人大常委会第四十七次会议审议批准了《连城县人民政府关于提请审议2021年财政收支预算调整方案（草案）的议案》，2021年12月24日县第十八届人民代表大会第一次会议批准了《关于连城县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告》，在逐级审查汇编的基础上，经省、市财政部门批复，正式编成的2021年财政收支决算情况如下：

一、一般公共预算收支决算情况

一般公共预算总收入112355万元，占调整后预算（下同）的96.71%，比上年增收9912万元、增长9.68%，其中：地方一般公共预算收入79146万元，占预算的95.93%，比上年增收8993万元、增长12.82%；上划中央收入33209万元，占预算的98.62%，比上年增收919万元、增长2.85%。

县级一般公共预算收支情况。县级一般公共预算财力收入264612万元，其中：地方一般公共预算收入79146万元；上级补助收入164875万元（其中返还性收入6479万元、一般性转移支付收入158396万元）；地方政府一般债券转贷收入19519万元（其中：新增一般债券18934万元，地方政府向国际组织借款转贷收入585万元）；调入资金35548万元（其中：政府性基金预算收入调入35462万元、国有资本经营预算收入调入86万元）；调入预算稳定调节基金9273万元；减上解上级支出7828万元、地方政府债券还本8111万元、补充预算稳定调节基金13475万元、调出资金5655万元（用于政府性基金其他专项债券的利息支出及发行费用支出）、结转下年支出8680万元。县级一般公共预算支出264612万元，其中新增债券支出18934万元。县级一般公共预算收支平衡。

一般公共预算总收支情况。总收入369880万元，其中：地方一般公共预算收入79146万元；返还性收入6479万元；一般性转移支付收入158396万元；专项转移支付收入26631万元；上年结余结转26232万元；调入资金35548万元；地方政府一般债务转贷收入28175万元（其中新增一般债券18934万元、再融资一般债券8656万元、地方政府向国际组织借款转贷收入585万元）；调入预算稳定调节基金9273万元。总支出313223万元，其中：一般公共预算支出269498万元（其中县级一般公共预算支出264612万元、上级下达专款支出4886万元）；上解上级支出7828万元；调出资金5655万元；地方政府一般债券还本支出16767万元（其中用再融资债券还本8656万元、县级财力还本8111万元）；补充预算稳定调节基金13475万元。收支对抵扣除结转下年支出56657万元后，当年收支平衡。

在2021年一般公共预算收支决算中：

1．一般公共预算总收入112355万元，比向县十八届人大第一次会议报告的116178万元减少3823万元，主要是地方一般公共预算收入减少3358万元，上划中央收入减少465万元。

2．全县一般公共预算支出269498万元，比向县十八届人大第一次会议报告的267549万元多1949万元，主要是上级转移支付增支。

3．县级一般公共预算财力收入264612万元，比向县十八届人大第一次会议报告的258578万元增加6034万元，主要是决算期间地方一般公共预算收入减少3358万元、一般性转移支付收入增加26059万元、地方政府一般债务转贷收入增加585万元、调入资金减少873万元，扣减上解支出减少608万元、补充预算稳定调节基金增加13475万元、调出资金减少5168万元、结转下年支出增加8680万元。

4．专项转移支付收入26631万元，比向县十八届人大第一次会议报告的39975万元减少13344万元，主要是决算期间按上级要求专项转移支付收入补助转为一般性转移支付补助。

5．一般公共预算总财力369880万元，比向县十八届人大第一次会议报告的总财力361156万元增加8724万元，主要是决算期间一般性转移支付收入增加26059万元、地方一般公共预算收入减少3358万元、地方政府一般债务转贷收入增加240万元、调入资金减少873万元，专项转移支付收入减少13344万元。

6．结转下年支出56657万元，比向县十八届人大第一次会议报告的57581万元减少924万元，主要是上级部分转移支付结余补充预算稳定调节基金。

7．补充预算稳定调节基金13475万元，比向县十八届人大第一次会议报告的0万元增加13475万元，主要是转移支付结余补充预算稳定调节基金增加13475万元。 

8．当年一般公共预算收支平衡，与向县十八届人大第一次会议报告的相符。

二、政府性基金预算收支决算情况

县级政府性基金预算收入92665万元，占预算的115.51%，比上年增收22898万元，增长32.82%。

县级政府性基金预算收支情况。县级政府性基金预算财力收入274662万元，县级政府性基金预算支出274662万元，当年收支平衡（详见附表六）。

政府性基金预算总收支情况。总收入319760万元，其中：县级政府性基金预算收入92665万元；政府性基金预算上级补助收入2591万元；上年结余结转1045万元；一般公共预算调入5655万元；地方政府专项债务转贷收入217804万元（其中：新增专项债券收入214204万元、再融资专项债券3600万元）。总支出316643万元，其中：政府性基金预算支出275181万元（其中县级政府性基金预算支出274662万元、上级下达专款支出519万元）；调出资金35462万元；债务还本支出6000万元。收支对抵扣除结转下年支出3117万元后，当年收支平衡。

政府性基金预算收支平衡情况： 

在2021年政府性基金预算收支决算中：

1．县级政府性基金预算收入92665万元，比向县十八届人大第一次会议报告的80220万元增加12445万元，主要是土地出让收入增加。

2．县级政府性基金预算财力收入274662万元，比向县十八届人大第一次会议报告的266511万元增加8151万元，主要是土地出让收入增加。

3．全县政府性基金预算支出275181万元，比向县十八届人大第一次会议报告的266991万元增加8190万元，主要是城市建设支出增加。

4．专项转移支付收入2591万元，比向县十八届人大第一次会议报告的2502万元增加89万元，主要是上级补助收入增加。

5．政府性基金预算总财力收入319760万元，比向县十八届人大第一次会议报告的312394万元增加7366万元，主要是上级转移支付增加89万元、调入资金减少5168万元、国有土地使用权出让收入等县级基金收入增加12445万元。

6．结转下年专款3117万元，比向县十八届人大第一次会议报告的3067万元增加50万元，主要是决算期间上级补助转移支付增加。

7．当年政府性基金预算收支平衡，与向县十八届人大第一次会议报告的相符。

三、国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算收支情况。总收入276万元，其中：县级国有资本经营预算收入267万元；上级补助收入5万元；上年结余4万元。总支出276万元，其中：县级国有资本经营预算支出190万元；调出资金86万元。收支平衡。

在2021年国有资本经营预算收支决算中：

1．国有资本经营预算总收入276万元，比向县十八届人大第一次会议报告的272万元多4万元，主要是上年结余增加4万元。

2．县级国有资本经营预算支出190万元，比向县十八届人大第一次会议报告的187万元多3万元，主要是上年结余增加。调出资金86万元，比向县十八届人大第一次会议报告的85万元多1万元，主要是上年结余增加。

3．结余0万元，与向县十八届人大第一次会议报告的相符。

四、社保基金预算收支决算情况

社保基金预算收入12589万元，占预算的99.31%，比上年减少322万元、下降2.49%。

社保基金预算支出10188万元，占预算的97.4%，比上年增支490万元、增长5.05%。

社保基金预算收支平衡情况：当年收支结余2401万元。

在2021年社保基金预算收支决算中：

1．社保基金预算收入12589万元，比向县十八届人大第一次会议报告的12676万元减少87万元。

2．社保基金预算支出10188万元，比向县十八届人大第一次会议报告的10460万元减少272万元。

3．结余2401万元，比向县十八届人大第一次会议报告的2216万元增加185万元。

五、2021年全县地方政府债务情况

2021年新增发行政府债券情况。2021年全县新增发行政府债券233138万元，其中：一般债券18934万元（主要安排用于市政建设7000万元、交通基础设施4904万元、文化2300万元、乡村振兴2400万元、社会保障300万元、其他2030万元），专项债券214204万元（主要安排工业园区基础设施建设113160万元、教育13000万元、医疗卫生8500万元、水利20000万元、市政建设30744万元、其他28800万元）。

2021年政府债务还本付息情况。2021年全县政府债务还本付息38462万元，其中：本金22767万元；利息15695万元。

2021年政府债务限额余额情况。截至2021年底，全县政府债务余额631919万元（其中一般债务224694万元、专项债务407225万元），比上年增加223059万元，债务余额严格控制在省财政核定的限额703551万元内。

六、存量资金收支情况

截止2021年底，上年结转存量资金298万元，当年收回存量资金112404万元，合计112702万元，比向县第十八届人大第一次会议报告的100697万元增加12005万元；盘活存量资金108209万元，其中安排支出66113万元、冲减消化历年支出挂账42096万元，比向县第十八届人大第一次会议报告的100697万元增加7512万元；剩余存量资金4493万元。

七、县级专项资金绩效评价情况

2021年组织对2020年度县级一般公共预算安排的5个专项资金开展绩效评价：连城县工人文化宫项目资金（县总工会，1000万元）、农村公路养护县级配套项目资金（县交通局，1196.42万元）、连城县八号路道路工程项目资金（县住建局，2000万元）、九龙湖旅游基础设施建设项目资金（冠豸山风景区管委会，1400万元）、新冠病毒感染肺炎防控工作经费项目资金（县卫健局，600万元）。

 

 

 

 

 

2022年预算执行情况

 

今年以来，我县财政部门在县委、县政府的正确领导以及县人大常委会的监督支持下，落实积极财政政策，优化财政支出结构，坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实党政机关要坚持过“紧日子”的要求，开源节流确保收支平衡，提高资金使用效率，强化预算绩效管理，集中财力支持疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，财政运行总体平稳。

一、上半年预算执行情况

（一）财政收支情况

1．一般公共预算收支情况。收入完成68071万元，占预算的54.25%，按同口径比上年增收4608万元、增长6.26%，其中：地方一般公共预算收入52592万元，占预算的60.14%，按同口径比上年增收3059万元、增长5.6%。支出完成159632万元，占预算的55.07 %，同比减支32271万元、下降16.82%，其中：县级一般公共预算支出142549万元，占预算的61.37%，同比减支33454万元、下降19.01 %。

2．政府性基金预算收支情况。收入完成17432万元，占预算的20.42%，同比减收14187万元、下降44.87%，其中：国有土地使用权出让收入完成13752万元，同比减收16267万元、下降54.19%。支出完成200198万元，占预算的400.08 %，同比增支130403万元、增长186.84%，其中：县级政府性基金支出199239万元，占预算的398.15 %，同比增支129827万元、增长187.04%。

3．国有资本经营预算收支情况。上半年未发生国有资本经营预算收支。

4．社保基金预算收支情况。收入完成18558万元，占预算44.63%，同比减收57万元、下降0.31%。支出完成17612万元，占预算46.91%，同比增支1487万元、增长9.22%。1-6月累计结余946万元。

5. 存量资金收支情况。截至2022年6月底，上年结转存量资金4493万元，当年收回存量资金505万元，合计4998万元；盘活存量资金4009万元，主要安排用于星级旅游酒店扶持、卫生院异地新建、美丽乡村建设、矿山生态修复、农业产业强镇建设等支出4009万元；剩余存量资金989万元。

（二）政府债务情况

1．2022年上半年新增政府债券发行情况。2022年上半年，省财政厅下达我县2022年新增政府债务限额197400万元，其中新增一般债务14544万元（主要安排用于市政建设3000万元、交通基础设施1935万元、文化旅游1100万元、乡村振兴2945万元、水利1750万元、医疗卫生700万元、教育事业1400万元、其他1714万元）；新增专项债务182856万元（主要安排工业园区基础设施建设122356万元、农业25000万元、社会事业21500万元、水利3000万元、市政建设11000万元）。

2．2022年上半年政府债务还本付息情况。截至2022年6月末，全县政府债务累计还本付息16606万元（本金3835万元、利息12771万元）。

3．2022年上半年政府债务余额和限额基本情况。截至2022年6月末，全县政府债务余额825484万元（一般债务235403万元、专项债务590081万元），控制在省财政厅核定的连城县政府债务限额900951万元内。

（三）预算执行的主要特点

1．收入实现“双过半”，收入质量有提高。从进度看，一般公共预算总收入完成68071万元，完成预算125470万元的54.25%、超过序时进度4.25个百分点，其中：地方一般公共预算收入完成52592万元，完成预算87454万元的60.14%、超过序时进度10.14个百分点，收入实现 “双过半”。从同口径税性比看，总收入税性比由去年同期的57.68%提升至65.64%、提升了7.97个百分点，地方级收入税性比由去年同期的42.93%提升至53.39%、提升了10.45个百分点，收入质量有提高。

2．支出超序时进度，民生支出有保障。一般公共预算支出159632万元，占年初预算55.07%，高于序时进度5.07个百分点，其中：教育、科学技术、社会保障和就业、卫生健康支出、节能环保、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、住房保障支出等民生支出合计完成123687万元，完成年初预算55.51%，超序时进度5.51个百分点，占一般公共预算支出的77.48%，民生支出得到保障。“三保”支出71110万元，完成年初预算134369万元的52.92%，超序时进度2.92个百分点，“三保”支出按进度保障。

（四）财政主要工作

1．加强组织收入。一是强化财税库银联席会议制度，主动深入乡（镇）、部门调研，加强涉税信息交流，加强第三方信息手段的应用，加强部门协调联动机制，通过“以旬保月、以月保季”的办法，顺利完成上半年财政收入预期目标。二是为增强造血功能，提高抵抗风险能力，想方设法做好财政收入组织工作，一方面，通过优化乡镇、部门考核机制，充分调动各征管单位和乡镇加强收入管理工作的积极性、主动性；另一方面，加大产业园区基础设施投入，加快形成产业平台支撑，1-6月已投入122356万元产业园区基础设施建设资金。

2. 培育财源税源。一是继续落实好减税降费政策，增强市场主体的活力和动力，不断巩固我县经济稳定恢复态势。同时，加强资金调度，确保退税减税举措落实到位，退税资金全部直达企业，为企业雪中送炭，助企业焕发生机，推动企业高质量发展。1-6月减税降费及退税、缓税、缓费合计14148万元（其中：增值税留抵退税10505万元、减税降费1126万元、制造业中小微企业缓税2517万元），共惠及198家企业。二是建立惠企资金直达机制，助力企业发展壮大。上半年已统筹各类财政资金5223万元，优先保障各项惠企政策落实，推动赛特、华裕天恒等重点企业拓展市场、科技创新、产业转型升级，共惠及120家企业。三是加强产业园建设，完善产业发展平台。1-6月投入122356万元，推进环保科技产业园、稀土产业园、地标农特产品三产融合示范园、朋口精细化工产业园、冷链物流园、新型建筑建材专业产业园等10个产业园建设。四是做好政府、银行业金融机构和企业之间的桥梁工作，帮助企业纾困解难。1-6月累计办理纾困贷款421笔，金额3.06亿元。

3．抓好资金争取工作。密切关注国家重大税制及财政体制改革，认真研究对接上级财税政策，进一步打好老区苏区牌、扶贫开发牌，加强沟通协调，积极策划生成一批对接项目，为我县发展争取更多的外部支持。认真学习研究《关于推进以县城为重要载体的城镇化建设的意见》以及《福建省人民政府关于印发新时代进一步推动福建革命老区振兴发展实施方案的通知》等文件精神，同时对相关的政策进行分块研究。加强与上级的沟通，及时跟进中央、省关于革命老区振兴发展政策的走向。积极按照中央、省关于推进革命老区振兴发展工作部署，落实推进我县振兴发展工作。1-6月我县共争取上级项目资金43480万元，完成全年预期目标的66%。比上年同期同口径（下同）增加4727万元，增长12%。此外，共争取到位项目与收益自求平衡专项债182856万元，比上年同期增加130856万元、增长251.6%。

4. 深化预算管理改革。扎实推进预算管理一体化工作。落实真正过“紧日子”的要求，以自我革命的精神和刀刃向内的勇气，进一步规范县直机关事业单位定员定额管理机制，压减不必要支出，从紧安排一般性支出，坚决取消低效和无效支出。进一步强化预算约束，推进财政支出标准化、规范化，调动部门当家理财、增收节支的积极性，合理保障部门基本需求。全力保障“六稳”“六保”支出，稳住经济发展和民生保障基本盘。落实财政运转预警监测机制，精准实施库款监测与调度，强化支出保障与约束，兜牢“三保”底线。

5. 推进预算绩效管理。牢固树立绩效理念和责任意识，建立健全“三位一体”绩效管理体系。一是完成75个一级预算单位整体绩效目标申报审核。二是完成3520条指标库建设并已导入绩效管理及一体化系统。三是完成一体化项目审核767个。选取县民政局和县卫健局等2个单位共32项目（各16个），支出金额7257.09万元。四是完成2021年47个专项自评和76个整体绩效自评，完成19个部门专项自评及5个重点项目评价，并已发文要求单位按问题作出整改。

6. 加强政府债务管理。一是落实偿债计划。2022年，我县地方政府债券计划到期债券还本支出49534万元，其中：自有资金还本支出14861万元，再融资债券还本支出34673万元。截至6月底，已完成债券还本支出3835万元，按计划完成上半年的化债目标。二是积极争取债券资金。截至6月底，已争取到位新增债券资金197400万元，其中：一般债券资金14544万元，涉及项目26个，为市政建设、乡村振兴发展提供了资金保障；专项债券资金182856万元，涉及项目18个，用于产业园区基础设施建设、城镇建设、供排水处理等项目。

7. 提高财政资金效益。一是严控一般性支出。坚持政府要过紧日子要求，严控一般性支出，严格控制“三公”经费支出，减少低效和不必要经费支出项目。1-6月全县各部门单位一般性支出7574万元，比去年同期减少4644万元、下降38.01%。二是加强财政资金统筹使用力度。1-6月收回存量资金505万元，盘活存量资金4009万元。同时，建立往来款项每月清理的工作机制，加大往来款项清理力度。1-6月共清理暂付款项8312万元、暂存款项4008万元。

8. 完善政府投资项目评审机制。建立规范、有效的工作机制，强化财政评审监督，从源头上控制好项目建设成本，通过财政投资评审节约财政资金，使财政监管贯穿于事前、事中、事后全过程。同时，结合评审专业性特点建立以绩效为导向的薪酬分配制度，制定实施《连城县政府投融资建设项目预、结算评审劳务派遣人员薪酬管理暂行办法》，提高核减率，有效节约财政资金。1-6月财政投资评审中心内部预算评审项目63个，核减率为5.66%，比上年同期提高1.92个百分点，节约财政资金6138万元；结算评审项目31个，核减率为6.91%，比上年同期提高1.88个百分点，节约财政资金2908万元。

9. 推行医疗票据电子化改革。2022年上半年已完成医疗系统票据改革，全面实施医疗收费票据电子化管理，达到便民利民服务目标。

（五）当前财政运行存在的主要困难和问题

1．收入增收困难。因今年对留抵税额实行大规模退税减税政策，预计2022年退税减税18739万元，其中留抵退税12123万元，预计全年因经济下行、疫情冲击、受灾情等影响房地产、旅游、餐饮等方面，从上半年土地基金收入减收16267万元看，收入完成预期目标存在困难。

2．支出压力大。除人员工资及工资性附加支出逐年增加、未休年休假报酬、年终一次性奖金等人员性刚性增支外，预计2022年政府债务还本付息支出40430万元、疫情防控投入5500万元等刚性支出，均需县级财力解决，支出压力大，县级财政负担重。

3．偿债压力大。我县逐步到了偿债高峰期，因经济下行、疫情等因素影响，发挥土地收益的运作空间受到影响，债务化解压力大。

二、下半年财政工作措施

积极组织财政收入，加强税收征管，强化财源建设，优化财政支出结构，开源节流确保收支平衡，提高资金使用效率，强化预算绩效管理，集中财力支持疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。

（一）保持财政收入合理增长

加强财政收入预期管理，严格收入质量考评，强化税源排查，合理安排收入预期，分析减收原因，进一步加大依法组织财政收入力度。加强财税部门与其他部门的联动协调，摸清底数，保建筑企业、华裕天恒、赛特等存量增收，促新招引企业的增量增收。

（二）加强财政支出管理

进一步加快预算执行进度，快速形成实物工程量，加强预算执行数据分析，针对预算执行中存在的支出进度慢等问题，跟踪督导重点项目实施，推动期限整改到位，对支出进度较慢的项目，建立惩罚性压减机制。切实加强库款管理，强化库款资金保障和运行监测，对留抵退税专项资金实行单独测算、逐月预拨、滚动清算，保障重点支出、留抵退税政策落实等需要。牢固树立“过紧日子”思想，进一步控制一般性支出增长，压减低效支出，开展预算绩效管理，将有限的资金使用到重点方向和重点领域。

（三）加快民生实事进度

加大民生实事建设力度，积极协调推进，确保补助类项目及时发放，工程类项目抢时间、抓进度，力争超序时进度完成建设任务。开展民生实事督查，检查工程类项目进展情况、资金管理情况，切实加强民生实事实施过程管控，及时查摆问题，妥善解决矛盾，推动全县民生实事在确保质量的前提下，实现整体快速实施。

（四）加大金融对经济发展支持力度

优化中小微企业金融服务绿色通道，简化业务流程、审批手续，实现快审、快批、快贷，推进授信审批效率进一步提升，积极发挥潜能，切实加大对县域民营实体经济的支持力度，为银企互利谋发展做实事。开展金融辅导攻坚专项行动，收集解决企业融资问题，切实做好全县经济稳定工作。用好用足央行再贷款支持工具，进一步提升地方法人机构信贷服务“三农”实力；持续做好企业上市辅导工作，引导优质企业成为上市后备企业，拓宽企业直接融资渠道；狠抓金融风险防范化解工作，坚决守住不发生区域性、系统性金融风险的底线。

（五）树立城市经营理念

支持推进城乡品质提升工程，加快城市道路交通建设，完善城市供排水、路网等配套设施，推动构建更加完善的城区路网体系。进一步推进土地征地及收储，最大限度拓展城市发展空间。稳定固定资产投资，增加建安房地产税收。

（六）推进乡村振兴

加快衔接推进乡村振兴补助资金与项目对接，确保衔接资金及时落实到项目。全面加强衔接资金的使用管理，加大对镇、村衔接资金支付使用情况的检查监督力度，对发现问题的，责令立行立改，整改不到位的收回项目资金，确保衔接资金真正用在项目上，筑牢资金使用的“高压线”。

（七）推进财政改革深化

扎实推进“零基预算”，打破基数思维，逐步建立起有保有压、能增能减的预算绩效管理机制，集中财力保障民生等重点领域支出。推动预算绩效改革，建立重点项目事前绩效评估与预算评审工作融合机制，落实绩效结果与预算安排、政策调整挂钩等机制。加快推进国有金融资本管理改革，加快组建新兴产业引导基金，全面完成国企改革任务。全面推进医疗收费电子票据管理改革实施。扩大预算管理一体化应用范围，逐步将资产、债务、绩效、政府采购等融入预算管理主体流程。

（八）强化“三资”运作，推动高质量发展超越。一是发挥国有资源作用。全面梳理我县国有自然资源现状，积极利用优惠政策，根据《关于进一步盘活存量资产扩大有效投资的意见》（国办发〔2022〕19号）文件精神和我县矿产、林业等资源丰富的契机，在符合国家重大战略方向，以国有企业为载体，按企业化运作管理，最大限度发挥国有资源优势，实现经济效益最大化。二是提高国有资产效率。充分利用闲置资产的处置、存量资产的盘活和无效资产的退出，提高国有资产配置效率，增强变现效益。三是推动国有资本运作。把莲鑫矿投集团打造成既能生存持续发展，又能在未来独立承担归还资金运作及自身融资债务，还能保持不断增长获利能力的国企集团公司。开展对森林资源后续的投入、运用、管理，通过强化资产运作和管理，实现国有森林资产的提质增效和保值增值。