关于连城县2022年财政收支决算草案和2023年上半年预算执行情况的报告
——2023年8月25日在县十八届人大常委会第十四次会议上
连城县财政局局长 李学武
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现向县人大常委会报告2022年财政收支决算和2023年上半年预算执行情况及下半年工作建议，请予审议。
2022年11月21日县第十八届人大常委会七次会议审议批准了《连城县人民政府关于提请审议连城县2022年财政收支预算调整方案（草案）的议案》，2022年12月22日县第十八届人民代表大会第二次会议批准了《关于连城县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告》，在逐级审查汇编的基础上，经省、市财政部门批复，正式编成的2022年财政收支决算情况如下：
一、一般公共预算收支决算情况
2022年全县一般公共预算总收入116433万元，占调整后预算（下同）的106%，比上年增收4078万元、增长3.63%，其中：地方一般公共预算收入89966万元，占预算的106.87%，比上年增收10820万元、增长13.67%；上划中央收入26467万元，占预算的103.36%，比上年减少6742万元、下降20.3%。
县级一般公共预算收支情况。县级一般公共预算财力收入260125万元，其中：地方一般公共预算收入89966万元；上级补助收入186777万元（其中返还性收入6479万元、一般性转移支付收入180298万元）；地方政府一般债券转贷收入14544万元（其中：新增一般债券14544万元）；调入资金24740万元（其中：政府性基金预算收入调入24596万元、国有资本经营预算收入调入144万元）；动用预算稳定调节基金13475万元；减上解上级支出7680万元、地方政府债券还本8995万元、安排预算稳定调节基金27160万元、调出资金13694万元（用于政府性基金其他专项债券的利息支出及发行费用支出）、结转下年支出11848万元。县级一般公共预算支出260125万元，其中新增债券支出14544万元。县级一般公共预算收支平衡。
一般公共预算总收支情况。总收入433481万元，其中：地方一般公共预算收入89966万元；返还性收入6479万元；一般性转移支付收入180298万元；专项转移支付收入30617万元；上年结余结转56657万元；调入资金24740万元；地方政府一般债务转贷收入31249万元（其中新增一般债券14544万元、再融资一般债券16705万元）；动用预算稳定调节基金13475万元。总支出366208万元，其中：一般公共预算支出291942万元（其中县级一般公共预算支出260125万元、上级下达专款支出31817万元）；上解上级支出7680万元；调出资金13694万元；地方政府一般债券还本支出25732万元（其中用再融资债券还本16705万元、县级财力还本8995万元、地方政府向国际组织借款还本支出32万元）；安排预算稳定调节基金27160万元。收支对抵扣除结转下年支出67273万元后，当年收支平衡。
在2022年一般公共预算收支决算中：
1．一般公共预算总收入116433万元，比向县十八届人大第二次会议报告的109793万元增加6640万元，主要是地方一般公共预算收入增加5780万元，上划中央收入增加860万元。
2．全县一般公共预算支出291942万元，比向县十八届人大第二次会议报告的286139万元多5803万元，主要是上级转移支付增支。
3．县级一般公共预算财力收入260125万元，比向县十八届人大第二次会议报告的257635万元增加2490万元，主要是决算期间地方一般公共预算收入增加5780万元、一般性转移支付收入增加25425万元、调入资金增加8425万元，扣减上解支出减少756万元、安排预算稳定调节基金增加27160万元、调出资金减少362万元、结转下年支出增加11098万元。
4．专项转移支付收入30617万元，比向县十八届人大第二次会议报告的46587万元减少15970万元，主要是决算期间按上级要求专项转移支付收入补助转为一般性转移支付补助。
5．一般公共预算总财力433481万元，比向县十八届人大第二次会议报告的总财力410167万元增加23314万元，主要是决算期间一般性转移支付收入增加25425万元、地方一般公共预算收入增加5780万元、调入资金增加8425万元，专项转移支付收入减少15970万元。
6．结转下年支出67273万元，比向县十八届人大第二次会议报告的61536万元增加5737万元，主要是上级专项转移支付结转下年支出增加。
7．安排预算稳定调节基金27160万元，比向县十八届人大第二次会议报告的0万元增加27160万元，主要是上级专项转移支付结余补充安排预算稳定调节基金增加27160万元。
8．当年一般公共预算收支平衡，与向县十八届人大第二次会议报告的相符。
二、政府性基金预算收支决算情况
县级政府性基金预算收入55193万元，占预算的101.48%，比上年增收804万元，增长1.48%。
县级政府性基金预算收支情况。县级政府性基金预算财力收入191009万元，县级政府性基金预算支出191009万元，当年收支平衡（详见附表六）。
政府性基金预算总收支情况。总收入287260万元，其中：县级政府性基金预算收入55193万元；政府性基金预算上级补助收入9432万元；上年结余结转3117万元；一般公共预算调入13694万元；地方政府专项债务转贷收入205824万元（其中：新增专项债券收入187856万元、再融资专项债券17968万元）。总支出243019万元，其中：政府性基金预算支出194317万元（其中县级政府性基金预算支出191009万元、上级下达专款支出3308万元）；上解上级支出272万元；调出资金24596万元；债务还本支出23834万元。收支对抵扣除结转下年支出44241万元后，当年收支平衡。
政府性基金预算收支平衡情况：
在2022年政府性基金预算收支决算中：
1．县级政府性基金预算收入55193万元，比向县十八届人大第二次会议报告的54389万元增加804万元，主要是土地出让收入增加。
2．县级政府性基金预算财力收入191009万元，比向县十八届人大第二次会议报告的204264万元减少13255万元，主要是上解上级支出增加272万元，一般公共预算调入资金减少。
3．全县政府性基金预算支出194317万元，比向县十八届人大第二次会议报告的207039万元减少12722万元，主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出减少。
4．专项转移支付收入9432万元，比向县十八届人大第二次会议报告的0万元增加9432万元，主要是上级补助收入增加。
5．结转下年支出44241万元，比向县十八届人大第二次会议报告的30000万元增加14241万元，主要是决算期间上级补助转移支付结转增加9241万元、地方政府专项债务转贷收入结转下年支出增加5000万元。
6．当年政府性基金预算收支平衡，与向县十八届人大第二次会议报告的相符。
三、国有资本经营预算收支决算情况
国有资本经营预算收支情况。总收入492万元，其中：县级国有资本经营预算收入479万元；上级补助收入13万元；上年结余0万元。总支出492万元，其中：县级国有资本经营预算支出348万元；调出资金144万元。收支平衡。
在2022年国有资本经营预算收支决算中：
1．国有资本经营预算总收入479万元，与县十八届人大第二次会议报告相一致。
2．县级国有资本经营预算支出348万元，与县十八届人大第二次会议报告相一致。调出资金144万元，与向县十八届人大第二次会议报告一致。
3．结余0万元，与向县十八届人大第二次会议报告相一致。
四、社保基金预算收支决算情况
社保基金预算收入38875万元，占预算的99.33%，比上年增加26286万元、增长208.8%。
社保基金预算支出36288万元，占预算的99.8%，比上年增支26100万元、增长256.18%。
社保基金预算收支平衡情况：当年收支结余2587万元。
在2022年社保基金预算收支决算中：
1．社保基金预算收入38875万元，比向县十八届人大第二次会议报告的39138万元减少263万元。
2．社保基金预算支出36288万元，比向县十八届人大第二次会议报告的36344万元资金减少56万元。
3．结余2587万元，比向县十八届人大第二次会议报告的2794万元增加207万元。
五、2022年全县地方政府债务情况
2022年新增发行政府债券情况。2022年全县新增发行政府债券202400万元，其中：一般债券14544万元（主要安排用于市政交通建设3000万元、文化体育旅游1500万元、乡村振兴4880万元、教育提升1400万元、水利基础设施1750万元、医疗保障700万元、其他1314万元），专项债券187856万元（主要安排工业园区基础设施建设147356万元、教育5000万元、文化体育旅游9500万元、供排水及污水处理14000万元、其他12000万元）。
2022年政府债务还本付息情况。2022年全县政府债务还本付息75163万元，其中：本金49566万元；利息25597万元。
2022年政府债务限额余额情况。截至2022年底，全县政府债务余额819536万元（其中一般债务230321万元、专项债务589215万元），比上年增加187616万元，债务余额严格控制在省财政核定的限额898551万元内。
六、存量资金收支情况
截至2022年底，上年结转存量资金4493万元，当年收回存量资金49251万元，合计53744万元，比向县第十八届人大第二次会议报告的37146万元增加16598万元；盘活存量资金39048万元，比向县第十八届人大第二次会议报告的37146万元增加1902万元；剩余存量资金14696万元。
七、县级专项资金绩效评价情况
2022年组织对2021年度县级一般公共预算安排的5个专项资金开展绩效评价：海峡光电产业园区排洪沟改造工程资金（连城工业园区管委会、1050万元）；2020年镇村视频监控升级改造项目资金（县委政法委、300.46万元）；雪亮工程项目资金（县公安局、1098.64万元）；路灯、公安监控、公园等公用电费项目资金（县城市管理局、240万元）；市政、园林绿化维护项目资金（县城市管理局、648万元），落实“花钱必问效、无效必问责”要求，进一步提升财政资金使用效益和政府服务水平。
2023年上半年预算执行情况
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是推进连城革命老区高质量发展、振兴发展的关键一年。今年以来，在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会法律监督和县政协民主监督支持下，我县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，认真落实县委、县政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，继续实施积极的财政政策，加强财政资源统筹，优化支出结构，积极培植财源，扎实推进财政增收节支，上半年财政运行情况总体平稳有序。
一、上半年预算执行情况
（一）财政收支情况
1．一般公共预算收支情况。收入完成75878万元，占预算的64%，比上年增收7807万元、增长11.5%，其中：地方一般公共预算收入56161万元，占预算的62.64%，比上年增收3569万元、增长6.79%。支出完成166804万元，占预算的52.42%，同比增支7172万元、增长4.49%，其中：县级一般公共预算支出152864万元，占预算的61%，增支10315万元、增长7.24%。
2．政府性基金预算收支情况。收入完成7199万元，占预算的13.26%，同比减收10233万元、下降58.7%，其中：国有土地使用权出让收入完成6405万元，同比减收7347万元、下降53.42%。支出完成55290万元，占预算的76.47%，同比减少144908万元、下降72.38%，其中：县级政府性基金支出54019万元，占预算的80.87%，同比减支145220万元、下降72.89%。
3．国有资本经营预算收支情况。上半年未发生国有资本经营预算收支。
4．社保基金预算收支情况。收入完成22957万元，占预算53.47%，同比增收4399万元、增长23.7%。支出完成19125万元，占预算47.76%，同比增支1513万元、增长8.59%。2023年1-6月结余3832万元。
5. 存量资金收支情况。截至2023年6月底，上年结转存量资金14696万元，当年收回存量资金14617万元，合计29313万元；盘活存量资金7787万元，主要安排用于城市基础设施建设、重大水利工程等重点领域支出；剩余存量资金21526万元。
（二）政府债务情况
1．2023年上半年新增政府债券发行情况。2023年上半年全县新增发行政府债券55067万元，其中：一般债券13067万元（主要安排用于乡村振兴5433万元、民兵训练基地3900万元、市政交通1934万元、文化体育900万元、其他900万元）；专项债券42000万元（主要安排教育10000万元、农产品批发市场10000万元、城区引调水8500万元、文化旅游7000万元、老旧小区改造3500万元、其他3000万元）。
2．2023年上半年政府债务还本付息情况。截至2023年6月末，全县政府债务累计还本付息29854万元（其中：本金15900万元、利息13954万元）。
3．2023年上半年政府债务余额和限额基本情况。截至2023年6月末，全县政府债务余额873370万元（其中一般债务243387万元、专项债务629983万元），比上年末增加53835万元，债务余额严格控制在省财政厅核定的限额953600万元内。
（三）预算执行的主要特点
1．财政收支实现“时间过半、任务过半”目标。一般公共预算总收入完成75878万元，完成预算118576万元的64%、超过序时进度14个百分点，其中：地方一般公共预算收入完成56161万元，完成预算89658万元的62.64%、超过序时进度12.64个百分点，收入实现“双过半”。一般公共预算支出166804万元，完成52.42%。
2．民生支出保障有力。一般公共预算支出166804万元，占年初预算52.42%，高于序时进度2.42个百分点，其中：教育、科学技术、社会保障和就业、卫生健康支出、节能环保、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、住房保障支出等民生支出合计完成130224万元，占一般公共预算支出的78%，民生支出保障有力。
（四）上半年财政主要工作情况
1. 落实积极财政政策，增强财政增收后劲。
一是落实税费优惠政策。全面落实一系列延续优化创新实施的税费优惠政策，加强财税库衔接配合，在信息共享、资金调度、政策落实等方面协同发力，增强市场主体的活力和动力。上半年，全县新增减税降费及退税缓税5136.09万元，其中：新增减税降费4282.87万元、增值税留抵退税853.22万元。
二是支持实体经济发展。支持构建高质量发展现代化经济产业体系，积极发挥财政资金的引导作用，1-6月兑现各类惠企资金共计3723.68万元。用好用活县中小企业贷款担保基金及应急还贷资金，1-6月为企业提供担保贷款24612.9万元，为企业办理应急还贷资金4487万元，为小微企业办理延期贷款29500万元。加大金融扶持特色农业产业链力度，创新推出白鸭贷、莲薯贷、莲卉贷等系列特色金融产品，发放扶持农业产业相关贷款42800万元。
三是积极扩大有效投资。建立新增债券资金使用情况月通报制度，切实加快新增专项债券支出进度，尽快形成实物工作量。1-6月，全县争取地方政府新增债券资金55067万元（其中：一般债券资金13067万元、专项债券资金42000万元），确保城市基础设施等一批重点项目、民生项目的顺利推进，发挥了债券资金在稳投资、补短板、夯基础、增后劲等方面的积极作用。
2. 用好老区苏区政策，积极向上争取资金。
围绕建设革命老区高质量发展示范区，对接新时代支持革命老区振兴发展政策，主动对接中央一号文件、省和住建部对口支援、福清市对口帮扶、湖里区山海协作，全面落实与广州市越秀区、增城区对口合作，精准策划项目争取中央、省政策支持。1-6月，全县共争取上级各类补助资金156864万元，比增17930万元，增长13%。其中：争取到支持新冠患者救治补助及疫情防控财力补助3683万元、中央财政林业改革发展资金2811万元、水利专项资金2311万元、国家文物保护专项资金1810万元等，为我县重点项目建设及民生领域支出提供有力资金支持。
3. 加强财税库协调，确保收入平稳增长。
积极组织财政收入，健全重点税源企业联系监测制度，加强动态跟踪及财税库部门沟通，坚持依法征收、应收尽收。组织乡（镇）、部门开展税源调查活动，紧盯重点行业和重点税源。积极盘活闲置国有资源资产，进一步加强国有资产的清理，按规定加快处置闲置的国有资产，增加非税收入。
4. 坚持以人民为中心，持续做好民生保障。
一是助力乡村振兴。统筹12284万元，支持村集体经济发展、农村人居环境整治等项目。支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，支持环冠豸山“一县一片区”、省级乡村振兴试点村、“一事一议”、扶持壮大村级集体经济项目等建设。
二是支持社会保障。统筹15498万元，保障城乡低保、特困、孤儿及事实无人抚养儿童等困难群众基本生活，落实优抚安置政策，加快补齐养老事业发展短板，提升养老服务水平。
三是支持教育事业发展。统筹31000万元，严格落实教育支出“两个只增不减”，落实义务教育教师平均工资收入水平不低于公务员平均工资收入水平，推进二中及城关二小扩容等项目建设。
四是支持城乡基建。投入24490万元，支持完善路网体系、污水处理厂配套管网改造及四角井片区县城更新等项目建设，改善人居环境，提升城市品质。
五是支持生态环境建设。统筹5363万元，实施文川河流域水环境整治攻坚、汀江流域村庄生活污水治理、九龙江山水林田湖草沙一体化保护修复等生态环保项目，生态环境持续改善。
六是促进文旅融合发展。投入4496万元，支持非遗文化传承发展和红色文化遗存开发保护、棒球文化交流比赛训练基地、城乡冠豸书屋等项目建设，深入实施文化体育惠民工程，打造连城文化体育旅游品牌。
5. 加快财政改革步伐，不断提高管理能力。
一是全面实施零基预算改革。坚持“以收定支、统筹平衡、尽力而为、量力而为”原则编制预算，严格执行财经法律法规和管理规定，坚持先有预算、后有支出，严禁无预算、超预算安排支出，提高财政资金的配置效率和使用效益。
二是完善县与乡（镇）财政事权和支出责任划分。实行“核定收支（基数）、超收分成、减收扣支、困难补助、自求平衡、一定三年”的乡（镇）财政预算管理体制，提高乡（镇）基本公共服务保障能力，调动发展经济、培植财源、增收节支的积极性。
三是推动国有企业深化改革。持续推动国企深化改革，抓重点、补短板、强弱项，不断完善现代国有企业制度建设和国资监管体制机制，提升国有企业活力和效率，持续推进国有经济布局优化和结构调整，健全市场化经营机制，赋予企业更多的经营自主权，提升盈利能力和投融资能力，提高财税贡献度，为我县项目建设和产业发展提供更大支持。
四是深入实施预算绩效管理。基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。完成对75个部门财政资金绩效管理考评工作，完成一体化项目审核（年初预算加追加）700个共528667.01万元，完成2021年619个专项自评和59个整体绩效自评，完成财政自评抽审并按抽审发现问题进行整改。
五是强化债务风险防控。始终把防范化解政府债务风险作为一项政治任务，合理调度资金，落实债务化解三年滚动方案。1-6月，地方政府债务还本付息支出25611.68万元，隐性债务还本付息3741万元，协商金融机构通过借新还旧、展期等方式偿还14728万元。
六是完善政府投资项目评审机制。强化财政评审监督，从源头上控制好项目建设成本，节约财政资金。1-6月，完成预算评审项目50个，核减率为5.43%，节约资金6756.77万元；结算评审项目29个，核减率为7.58%，节约资金2545.92万元。
（五）当前财政运行存在的主要困难和问题
1．财政增收乏力。受房地产行业需求减弱影响，房地产第二季度销售大幅下滑，税收减少。1-6月全县房地产业入库税收4570万元，同比减少674万元，下降12.9%；二是制造业受需求端影响产销金额下滑，其中华裕天恒因产品价格下滑，至今未恢复生产。预计全年因经济下行影响房地产、建筑行业、制造业等方面，地方级税收增收困难。
2．收支矛盾突出。一方面，民生补短板支出只增不减，乡村振兴、产业转型升级对财政资金的需求加大，规范机关事业单位人员绩效奖增加财政支出；另一方面，由于经济基础较为薄弱，财源基础不牢固，以及短期受一系列延续优化创新实施的税费优惠政策影响，财政增收较为困难，财政收支长期处于极度紧平稳状态。
3．债务化解压力大。我县正处于债务还本付息高峰期，防范化解债务风险任务繁重，偿债资金缺口大，资金筹措渠道缺乏。
二、2023年下半年主要工作措施
下半年，全县财政工作将全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，紧紧围绕中央、省、市、县决策部署，持续抢抓中央支持革命老区发展、广州对口合作等重大历史机遇，坚持稳中求进工作总基调，着力扩大内需、提振信心、防范风险，不断推动经济运行持续好转、内生动力持续增强、社会预期持续改善、风险隐患持续化解，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。继续落实党政机关过“紧日子”要求，严控一般性支出，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性有效性，认真组织实施县人大批准的财政预算，全力以赴推进连城革命老区高质量发展示范区建设，奋力谱写全面建设社会主义现代化国家连城篇章。
（一）抓好组织财政收入工作
一是涵养培植财源。用足招商引资政策，用好惠企财政资金，支持招商引资工作。加强财政收入预期管理，严格收入质量考评，强化税源排查，加大依法组织财政收入力度。加强财税部门联动协调，保建筑企业、赛特等存量增收，促新招引企业的增量增收。
二是坚持依法征收。抓好税收收入入库，强化重点税源管征，加大非税收入挖潜力度，加快对政府闲置、低效资产的盘活处置力度，保持非税收入合理适度增长。
三是做好城市经济文章。树立经营城市理念，加强对土地资源的集中统一管理，坚持先完善基础设施、再出让土地原则，努力实现土地价值最大化。进一步推进土地征地及收储，最大限度拓展城市发展空间。稳定固定资产投资，增加建安房地产税收。
（二）积极向上争取资金
一是积极争取项目资金支持。牢牢把握党中央、国务院支持闽西革命老区高质量发展示范区建设的重大历史机遇，积极“到市上省赴京”，做好政策项目对接，打好“老区牌”“苏区牌”。
二是开展争取资金培训。全面梳理专项资金管理办法，开展一期争取上级项目资金培训会，及时将专项资金政策、信息传递给有关单位，有针对性地组织上报项目，增强争取资金的精准性，为我县高质量发展争取更多的外部支持。
（三）加强增收节支管理
坚持预算刚性约束、过紧日子，进一步加强和规范部门预算管理，通过严控新增支出、压减一般性支出、严格“三公”经费管理、严肃财经纪律约束等措施，将过紧日子思想落到实处。打好财政政策组合拳，开源节流确保收支平衡，提高资金使用效率，强化预算绩效管理，集中财力支持全县经济社会发展。
（四）优化财政支出结构
一是完善监管机制。从严控制一般性支出，加强对新增支出特别是政府性投资项目和信息化建设项目的支出审核把关。建立政府性投资项目库，完善政府性投资项目全口径全过程监管机制。
二是兜牢“三保”底线。进一步调整和优化支出结构，科学调度库款，坚持“三保”支出、债务还本付息支出在财政支出中的优先顺序，维护社会和金融稳定大局。支持解决好教育、养老、医疗等群众最关心最直接最现实的利益问题。
三是落实为民办实事项目资金保障。认真做好县委、县政府确定的16项为民办实事项目资金保障工作，完善为民办实事项目资金监控机制，督促项目主管部门及切实加快项目实施进度，尽早发挥财政资金使用效益，切实增进民生福祉。
（五）防范化解债务风险
一是及时偿还到期债务。完善“借用管还”相统一的债务管理机制，进一步落实偿债责任，依法依规通过预算安排、债券置换、盘活企业资产收益、转为经营性债务、核减支出责任等办法，确保到期政府债务如期归还，不发生系统性财政风险。
二是严控新增隐性债务。坚持底线思维，树牢红线意识，正确处理好“稳投资”和“防风险”的关系。落实常态化债务风险预警提示，强化监督管理，对潜在风险早发现、早预警、早处置，牢牢守住不发生政府性债务风险的底线。
附件：连城县2022年决算及2023年上半年预算执行情况相关附表
