和2021年上半年预算执行情况的报告
——2021年9月15日在县十七届
人大常委会第四十四次会议上
连城县财政局
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现向县人大常委会报告2020年财政收支决算和2021年上半年预算执行情况及下半年工作建议，请予审议。
2020年财政收支决算情况
2020年12月23日县第十七届人大常委会第三十七次会议审议批准了《关于提请调整2020年财政预算收支的议案》，2020年12月30日县第十七届人民代表大会第六次会议批准了《关于连城县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告》，在逐级审查汇编的基础上，经省、市财政部门批复，正式编成的2020年财政收支决算情况如下：
一、一般公共预算收支决算情况
一般公共预算总收入102443万元，占调整后预算（下同）的99.67%，比上年增收1680万元、增长1.67%，其中：地方一般公共预算收入70153万元，占预算的102.53%，比上年增收4868万元、增长7.46%；上划中央收入32290万元，占预算的93.97%，比上年减收3188万元、下降8.99%。
县级一般公共预算财力收入265390万元，其中：地方一般公共预算收入70153万元；上级补助收入164523万元（其中返还性收入6479万元，一般性转移支付收入158044万元）；地方政府一般债券转贷收入29568万元（其中：新增一般债券29437万元，地方政府向国际组织借款转贷收入131万元）；调入资金11600万元（其中：政府性基金预算收入调入11565万元、国有资本经营预算收入调入35万元）；调入预算稳定调节基金13768万元；减上解上级支出7669万元、地方政府债券还本6948万元、补充预算稳定调节基金8685万元、调出资金920万元（用于政府性基金专项债券的利息支出及上解支出）。县级一般公共预算支出265390万元，其中新增债券支出29437万元，县级一般公共预算收支平衡。
全县一般公共预算支出308047万元，占预算的99.58%，比上年增支11865万元、增长4.01%，其中：县级一般公共预算支出265390万元（含新增债券支出29437万元），占预算的116.97%，比上年增支16480万元、增长6.62%；上级下达专款支出42657万元，比上年减支4615万元、下降9.76%。
一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入70153万元、返还性收入6479万元、一般性转移支付收入158044万元、专项转移支付收入59917万元、上年结余结转9560万元、调入资金11600万元、地方政府一般债务转贷收入37307万元（其中：新增一般债券29437万元、一般置换债券7739万元、地方政府向国际组织借款转贷收入131万元）、调入预算稳定调节基金13768万元，收入合计366828万元。一般公共预算支出308047万元、上解上级支出7669万元、调出资金920万元、地方政府一般债券还本支出14687万元（其中用置换债券还本7739万元、县级财力还本6948万元）、补充预算稳定调节基金9273万元，支出合计340596万元。收支对抵扣除结转下年专款26232万元后，当年收支平衡。
在2020年一般公共预算收支决算中：
1．一般公共预算收入102443万元，比向县十七届人大第六次会议报告的102782万元减少339万元，主要是地方一般公共预算收入增加1734万元，上划中央收入减少2073万元。
2．全县一般公共预算支出308047万元，比向县十七届人大第六次会议报告的307807万元多240万元，主要是上级转移支付增支。
3．县级一般公共预算财力收入265390万元，比向县十七届人大第六次会议报告的226884万元增加38506万元，主要是决算期间一般性转移支付收入增加44544万元、地方一般公共预算收入增加1734万元、地方政府一般债务转贷收入增加131万元、调入资金增加935万元，扣减上解支出减少767万元、补充预算稳定调节基金增加8685万元、调出资金增加920万元。
4．专项转移支付收入59917万元，比向县十七届人大第六次会议报告的72909万元减少12992万元，主要是决算期间按上级要求专项转移支付收入补助转为一般性转移支付补助。
5．一般公共预算总财力366828万元，比向县十七届人大第六次会议报告的总财力332476万元增加34352万元，主要是决算期间一般性转移支付收入增加44544万元、地方一般公共预算收入增加1734万元、地方政府一般债务转贷收入增加131万元、调入资金增加935万元，专项转移支付收入减少12992万元。
6．结转下年支出26232万元，比向县十七届人大第六次会议报告的821万元增加25411万元，主要是上级专项转移支付增加25411万元。
7．补充预算稳定调节基金9273万元，比向县十七届人大第六次会议报告的725万元增加8548万元，主要是决算财力结余补充预算稳定调节基金增加8685万元（其中一般性转移支付收入3852万元、地方一般公共预算收入1734万元、政府性基金收入及国有资本经营预算收入调入一般公共预算补充预算稳定调节基金2968万元、地方政府向国际组织借款转贷收入即世行贷款131万元），专项转移支付结余补充预算稳定调节基金减少137万元。
8．当年一般公共预算收支平衡，与向县十七届人大第六次会议报告的相符。
二、政府性基金预算收支决算情况
县级政府性基金预算收入69767万元，完成预算的98.02%，比上年增收13969万元，增长25.03%。
政府性基金预算支出132208万元，占预算的98.88%，比上年增支48823万元、增长58.55%，其中：上级下达专款支出11066万元，比上年增支4780万元、增长76.04%；县级政府性基金预算支出121142万元（含新增专项债券支出67000万元），占预算的93.01%，比上年增支44043万元、增长57.13%。
政府性基金预算收支平衡情况：县级政府性基金预算收入69767万元、政府性基金预算上级补助收入11897万元（含抗疫特别国债转移支付收入7734万元）、上年结余结转239万元、一般公共预算调入920万元、地方政府专项债务转贷收入71208万元（其中：新增专项债券67000万元，专项置换债券4208万元），收入合计154031万元。政府性基金预算支出133208万元、调出资金11565万元，支出合计152986万元。收支对抵扣除结转下年支出1045万元后，当年收支平衡。
在2020年政府性基金预算收支决算中：
1．县级政府性基金预算收入69767万元，比向县十七届人大第六次会议报告的71175万元减少1408万元，主要是土地基金收入减少。
2．县级政府性基金预算财力收入121142万元，比向县十七届人大第六次会议报告的130251万元减少9109万元，主要是土地基金收入减少及决算期间抗疫特别国债收入7584万元由债务收入转为转移支付收入相应债务收入减少。
3．全县政府性基金预算支出132208万元，比向县十七届人大第六次会议报告的133712万元减少1504万元，主要是土地基金支出减少。
4．专项转移支付收入11897万元，比向县十七届人大第六次会议报告的3344万元增加8553万元，主要是决算期间抗疫特别国债收入7584万元由债务收入转为转移支付收入等上级补助收入增加。
5．政府性基金预算总财力收入154031万元，比向县十七届人大第六次会议报告的153550万元增加481万元，主要是上级转移支付增加8553万元、债务减少7584万元、调入资金增加920万元，国有土地使用权出让收入等县级基金收入减少1408万元。
6．结转下年专款1045万元，比向县十七届人大第六次会议报告的0万元增加1045万元，主要是决算期间上级补助转移支付增加。
7．当年政府性基金预算收支平衡，与向县十七届人大第六次会议报告的相符。
三、社保基金预算收支决算情况
社保基金预算收入12911万元，占预算的103.91%，比上年增加572万元、增长4.64%。
社保基金预算支出9698万元，占预算的99.59%，比上年增支472万元、增长5.12%。
社保基金预算收支平衡情况：社保基金预算收入12911万元，社保基金预算支出9698万元，当年收支结余3213万元。
在2020年社保基金预算收支决算中：
1．社保基金预算收入12911万元，比向县十七届人大第六次会议报告的12425万元增加486万元。
2．社保基金预算支出9698万元，比向县十七届人大第六次会议报告的9738万元减少40万元。
3．结余3213万元，比向县十七届人大第六次会议报告的2687万元增加526万元。
四、国有资本经营预算收支决算情况
县级国有资本经营预算收入171万元，占预算的100%；县级国有资本经营预算支出136万元，占预算的100%，调出资金35万元，占预算的100%，当年收支平衡。
国有资本经营预算总收支：县级国有资本经营预算收入171万元，上级补助收入4万元，收入合计175万元；县级国有资本经营预算支出136万元，调出资金35万元，扣除结转下年支出4万元，当年收支平衡。
在2020年国有资本经营预算收支决算中：
1．县级国有资本经营预算收入171万元，与向县十七届人大第六次会议报告的相符。
2．县级国有资本经营预算支出136万元，调出资金35万元，与向县十七届人大第六次会议报告的相符。
3．结余0万元，与向县十七届人大第六次会议报告的相符。
4. 结转下年支出4万元，与向县十七届人大第六次会议报告的增加4万元，主要是上级补助收入增加4万元。
2021年预算执行情况
今年以来，我县财政部门在县委、县政府的正确领导以及县人大常委会的监督支持下，落实积极财政政策，优化财政支出结构，开源节流确保收支平衡，提高资金使用效率，强化预算绩效管理，集中财力支持疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，财政运行总体平稳。
一、上半年预算执行情况
（一）财政收支情况
1．一般公共预算收支情况。收入完成71835万元，占预算的62.40 %，比上年同期增收19425万元，增长37.06 %，其中：地方一般公共预算收入53719万元，占预算的71.38 %，同比增收17189万元，增长47.05%。支出完成191903万元，占预算的71.71 %，同比增支40281万元，增长26.57%，其中：县级一般公共预算支出176003万元，占预算的90.77 %，同比增支38276万元，增长27.79 %。
2．政府性基金预算收支情况。收入完成31619万元，占预算的58.30%，同比增收7632万元，增长31.82 %。支出完成69795 万元，占预算的183.45 %，同比增支9601 万元，增长15.95 %，其中：县级政府性基金支出69537万元，占预算的182.77 %，同比增支9394万元，增长15.62 %。
3．社保基金预算收支情况。收入完成5914万元，占预算45.69%，同比减收477万元，下降7.46%。支出完成5070万元，占预算49.54%，同比增支336万元，增长7.1%。1-6月累计结余844万元。
4．全县国有资本经营预算收支情况。收入完成0万元，占预算0%。支出完成0万元，占预算0%，同比减支0万元。
（二）预算执行的主要特点
1．收入实现“双过半”，增幅超三成。1-6月，一般公共预算总收入完成71835万元，其中：地方一般公共预算收入完成53719万元。从年初预算看，一般公共预算总收入完成年初预算115116万元的62.4%，高于序时进度12.4个百分点，其中：地方一般公共预算收入完成年初预算75261万元的71.38%，高于序时进度21.38个百分点，收入实现“双过半”。从去年同期看，一般公共预算总收入比上年同期增收19424万元，增长37.1%，其中：地方一般公共预算收入比上年同期增收17189万元，增长47.1%，财政收入增幅均超三成，实现两位数增长。从全市七个县（市、区）排位看，一般公共预算收入和地方一般公共预算收入增幅排位进前3，分别排在第3、2位。
2．主体税种增收明显，重点行业增收较大。1-6月，增值税、企业所得税分别增收3954万元、983万元，增长27.65%、9.4%；三大主税种合计入库31962万元，占全县税收比重为78.61%，同比增收4354万元，增长15.77%。1-6月，工业实现税收13432万元，同比增收1848万元，增长15.9%；建筑业实现税收5117万元，增长11.5%；房地产行业税收增长58.7%，其中，增值税入库2426万元，增长42%。
3．支出超序时进度实现两位数增长，“三保”支出得到保障。1-6月，一般公共预算支出191903万元，比上年同期增加40281万元，增长26.57%，完成年初预算267623万元的71.71%，超序时进度12.4个百分点。“三保”支出94928万元，完成年初预算181785万元的52.22%，超序时进度2.22个百分点，“三保”支出保障有力。教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、农林水、住房保障等涉及民生领域支出153814万元，占总支出比重80.15%，比上年同期增加25882万元，增长20.23%，财政支出结构进一步优化。
（三）财政主要工作
1．加强组织收入。一是强化财税库银联席会议制度，主动深入乡（镇）、部门调研，加强涉税信息交流，加强第三方信息手段的应用，加强部门协调联动机制，通过“以旬保月、以月保季”的办法，顺利完成财政收入预期目标。二是为增强造血功能，提高抵抗风险能力，想方设法做好财政收入组织工作，一方面，通过优化乡镇、部门考核奖励机制，充分调动各征管单位和乡镇工作积极性、主动性，加强财税征管；另一方面，增加工业基础设施投入，加快形成产业支撑，1-6月工业基础设施建设已投入54730万元，支持园区标准化建设；出台政策支持发展总部经济，引导外地税收回流。
2. 积极兑现财税扶持政策。补齐连城发展短板，全力以赴招大商、招好商。通过兑现“一企一策”扶持资金扶持企业做强做大，壮大经济总量。深入重点行业、重点税源企业开展财税服务，落实政策帮扶资金。积极筹措资金兑现《连城县“一园两区”鼓励投资工业项目优惠办法》《连城县进一步推进企业上市挂牌工作实施意见》《连城县促进总部经济发展的若干意见》等一系列帮扶政策，为培育产业龙头提供有力保障。1-6月已兑现招商引资奖励及相关政策资金3716万元，为招商引资工作提供有力资金保障。支持惠企窗口建设，不断提升营商环境。
3．抓好资金争取工作。密切关注国家重大税制及财政体制改革，认真研究对接上级财税政策，进一步打好老区苏区牌、扶贫开发牌，加强沟通协调，积极策划生成一批对接项目，为我县发展争取更多的外部支持。认真学习研究《国务院关于新时代支持革命老区振兴发展的意见》（国发〔2021〕3号）文件精神，同时对相关的政策进行分块研究。加强与上级的沟通，及时跟进中央、省关于革命老区振兴发展政策的走向。积极按照中央、省关于推进革命老区振兴发展工作部署，落实推进我县振兴发展工作。1-6月已争取到位各类转移支付补助资金144830万元，与上年同期99538万元比增加45292万元、增长45.5%。
4. 推进预算绩效管理提质升级。完成2020年度县对县直机关、乡（镇）“绩效预算绩效管理工作指标”考核，持续落实部门（乡镇）预算绩效管理主体责任。将提升部门（乡镇）整体支出绩效目标申报质量作为今年的重点工作，印发《连城县财政局关于完成2021年度整体支出绩效目标申报的函》，要求乡镇、部门（单位）参照《连城县机关效能建设领导小组关于印发〈2020年度县绩效管理工作方案〉的通知》的考核指标体系，将县委、县政府安排的各项中心工作列入整体支出目标申报，全面提高整体支出绩效目标的合理性、完整性。组织全局干部职工开展“预算绩效管理实务”学习交流，全面提升我局干部职工的绩效理念和意识。开展我县预算绩效管理情况调研，完成调研文章《推进预算绩效管理提质升级 服务高质量发展超越》，并报送省财政厅，主动发现问题，提出提质升级的对策思路。
5．提高资金使用效益。进一步加大各类财政资金统筹力度，提高资金清理盘活水平，提高资金使用效率，将资金统筹优先保障教育、卫生健康等民生支出需要。1-6月已清理收回财政结余结转资金25359万元，盘活24587万元主要用于冲减支出挂账，提高了财政资金的使用效率。同时，根据《关于开展往来款项清理的通知》（连财〔2019〕166号）文件精神进行清理暂付款，1-6月已清理暂付性款项24490万元。
6. 加强政府债务管理。一是落实偿债计划。2021年，我县地方政府债券计划到期债券还本支出22767万元，其中：自有资金还本支出10511万元，再融资债券还本支出12256万元。截至目前，已完成债券还本支出9579万元，按计划完成上半年的化债目标，其中：自有资金还本支出5979万元，再融资债券还本支出3600万元。隐性债务化解方面。我县隐性债务计划化解28278万元，截至目前，已完成化解11782万元，按计划完成上半年的化债目标。二是积极争取债券资金。截至目前，已争取到位新增债券资金66272万元，其中：一般债券资金14272万元，涉及项目12个，为乡村道路建设、乡村振兴发展提供了资金保障；专项债券资金52000万元，涉及项目2个，用于工业基础设施建设。
7. 启动预算管理一体化建设工作。预算管理一体化建设充分运用科技信息化手段加强财政预算管理，实现预算编制、执行的全过程监控，实现资金从预算安排源头到使用末端全过程来源清晰、流向明确、账目可查、账实相符，提高预算管理水平。认真落实好预算管理一体化系统建设工作，成立财政局一体化工作领导小组和工作专班，完成省厅下发的基础信息收集上报工作以及一体化系统的网络、软硬件环境准备工作，组织全县相关干部开展预算管理一体化业务集中培训，确保我县预算管理一体化项目顺利实施。
8. 全面实施“两电”改革。2021年1月1日起全面实施非税收缴电子化和财政票据电子化管理改革，实现了非税收入“一网通办”模式，规范了非税收入行为，确保财政资金安全。
（四）当前财政运行存在的主要困难和问题
1．一般公共预算收入质量不高。分结构看，税收收入完成40659万元、非税收入完成31176万元，分别占总收入的56.6%、43.4%，比上年同期分别增加5799万元、13625万元，增长16.64%、77.63%，税性比56.6%比上年同期下降9.91个百分点，财政收入质量不高，财政可持续增收困难。
2．支出压力大。人员工资及工资性附加支出逐年增加，人员性支出呈刚性增长；我县社会事业基础薄弱，历史欠账较多，资金投入较大。 “保工资、保运转、保基本民生”等三保支出及落实“六稳”“六保”任务支出等财政刚性支出规模只增不减，财政支出压力日益增大，运转困难。2021年新出台多项涉税新政，及为落实好财政部关于持续推进减税降费政策、保持政策持续性的政策精神，影响部分税收收入减收。财政收支矛盾突出。
3．偿债压力大。我县逐步到了偿债高峰期，受国家产业政策调整的影响，发挥土地收益的运作空间受到影响，债务化解压力大。
二、下半年财政工作措施
积极组织财政收入，加强税收征管，强化财源建设，优化财政支出结构，开源节流确保收支平衡，提高资金使用效率，强化预算绩效管理，集中财力支持疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。
（一）强化指标意识，加强征收管理
一是锁定任务按照县人代会确定的收入目标，每月及时分解下达各征收机关收入预期目标，进一步落实部门收入责任制度。二是加强协作。充分发挥财税部门与各乡镇、各部门之间协调联动机制，推动建立与相关经济指标变化情况相衔接的考核体系，加强涉税信息交流，及时掌握税收和税源变化情况。三是加强内部征管。加强对“一园两区”重点企业生产和发展状况的跟踪了解，发挥企业和项目税源资料库作用，及时深入一线掌握企业纳税情况，既要保住存量税收，又要千方百计挖掘增量税收。加强重点税种、重点税源的源头控管，加大税务稽查力度，严防税收跑、冒、滴、漏，确保各项税收应收尽收。
（二）扶持产业发展，壮大财源
深入重点行业、重点税源企业开展财税服务，落实政策帮扶资金，培育产业龙头，打造六大基地。加大资金、科技投入，支持和完善“一园两区”基础设施建设，通过财税政策扶持，支持园区标准化厂房建设，不断完善企业发展平台，做大做强做优产业，进一步推进省级高新技术园区创建工作。
（三）经营城市，发挥土地效益
树立经营城市理念，坚持项目用地与出让用地同收储、同规划，坚持先基础设施再出让原则，做好土地文章。通过项目带动，提高土地的附加值，遵循“适度、有序”的原则推动土地出让，促进房地产业的健康发展，避免房地产税收和土地基金收入出现大幅波动，保持收入的平稳。通过学校、体育场馆等公共设施的布局，提升周边土地的价值，发挥土地。
（四）加大招商引资力度，做大总量
补齐连城发展短板，全力以赴招大商、招好项目，特别是在引进带动作用大、对地方财税贡献大的项目上下功夫。及时兑现招商引资优惠政策。做好各项服务工作，争取3-4家总部平台经济企业入驻连城。
（五）发挥主观能动性，积极对接政策
密切关注国家重大政策，发挥主观能动性，积极落实《连城县争取上级项目资金绩效考核办法》，紧紧抓住中央增加地方政府专项债券等一系列积极财政政策的机遇和启动编制“十四五”规划的有利时机，认真研究政策，全面梳理涉及连城经济社会发展的重大项目，精准策划，持续跟踪《国务院关于新时代支持革命老区振兴发展的意见》（国发〔2021〕3号）相关政策动向，主动对接中央和省对口支援单位，打好“老区牌”“苏区牌”，争取更大的政策资金支持。
（六）加强资金盘活力度，支持“六稳”“六保”
加大盘活存量资金力度，常态化清理结余结转资金、清理往来款项，合理统筹各类财政资金，支持乡村振兴、“六稳”“六保”及常态化疫情防控，提高财政资金使用效益。继续加快预算执行进度，提升预算执行质量。
（七）增强预算刚性约束，严控一般性支出
坚决贯彻中央决策部署和省、市工作要求，牢固树立过紧日子思想和坚持厉行节约反对浪费有关要求，做好开源节流工作，坚持预算刚性约束，不开新的支出口子，将过紧日子思想落到实处。严格控制一般性支出及非生产性支出。
（八）落实化债规划，防范债务风险
认真实施化解债务计划，统筹一般公共预算、政府性基金预算资金等多方资金偿还债务。继续从控增量、化存量两方面做好债务管理工作。积极落实偿债保障，有计划推出成熟地块，挖掘土地效益，偿还部分债务，并适时公开处置一批闲置资产，用于偿还部分债务。
（九）强化“三资”运作，推动高质量发展超越
1. 发挥国有资源作用。一是充分用好用活我县稀土资源储量大、价值高的优势，紧紧抓住目前中国五矿集团在我省属筹划布局起步阶段的机遇，积极筹划争取将连城作为中国五矿集团在福建的稀土产业基地，带动形成完整的稀土产业链模式，为我县经济发展注入新的活力。二是积极策划特许经营权授权国有企业，推动国有企业发展，有序开展城区停车场、城区户外广告和地下管网项目等三个项目特许经营权授权，持续落实其他特许经营权授权国有企业，将效益最优化、最大化。
2. 提高国有资产效率。充分利用闲置、存量资产的盘活，无效资产加快处置力度，优质资产依据国有企业发展需求逐步注入企业，增强企业造血能力，促进企业发展。深化国有企业资产整合和战略性重组，提高资产配置效率。
3. 推动国有资本运作。推动国有资本向重要行业和关键领域集中。扩大国有企业在文旅康养、建筑与房地产业、交通运输物流、基础设施建设等领域优势。
