县人大常委会各组成人员：

受县人民政府委托，我就提请县人大常委会审议的《连城县2021年财政收支预算调整方案（草案）》的议案说明如下：

2021年，在县委的正确领导和县人大的有效监督下，认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，围绕奋力谱写全面建设社会主义现代化国家的连城篇章的目标，牢固树立新发展理念，坚持稳中求进，积极组织财政收入，努力壮大财源税源，增进民生福祉改善，深化财政改革创新，落实减税降费政策，兜牢“三保”底线，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，以实际行动落实党的十九大精神。

鉴于今年减税降费、疫情影响和积极向上争取资金支持的情况，一般公共预算和政府性基金预算收入、财力、支出结构发生了较大变化，同时社会保险基金预算、国有资本经营预算收支发生了较大变化，为认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》及其实施条例，进一步加强预算收支管理，根据目前预算收支执行情况和对财政工作运行形势的分析预测，现就县十七届人大六次会议批准的2021年预算提出调整方案如下：

一、调整的事由及依据

（一）收入方面

1. 一般公共预算收入。主要增收方面：一是税收方面，国网供电公司税收、鸿明网络税收增收；二是非税收入方面，安置房处置收入增加。主要减收因素：一是恒大置业、鲁高冠岩、亚琦置业等多家企业办理退税；二是减税降费、疫情影响。结合目前税收情况的分析，收入结构、级次与年初预算比发生变化。

2. 上级财力性转移支付补助。2020年结算期间转移支付补助增加（预算稳定调节基金）、2021年新增一般债券收入增加、2021年争取上级财力性转移支付补助增加等因素影响，当年财力收入比年初预算增收。

3. 政府性基金预算收入。由于客家论坛项目等地块出让，土地基金收入增加，新增专项债券等因素影响，政府性基金收入比年初预算增收较大。

4. 社会保险基金预算收入。由于城乡居民基本养老保险基础养老金缴交人数减少，收入相应减少。

5. 国有资本经营预算收入。由于我县国有公司经营效益下降，相应国有资本经营预算收入减少。

（二）支出方面

1. 一般公共预算支出，由于地方政府债券项目支出增加，教育、科技、文化、社会保障、卫生健康、环保、城乡社区建设、农林水、道路交通等民生领域方面支出增加，弥补历年机关事业单位养老保险缺口、政府绩效管理考评奖、未休年休假报酬、增人增资及养老、医保、公积金等工资性附加支出增加等因素影响，支出比年初预算增支较大。

2. 政府性基金预算支出，由于政府性基金收入增加，支出相应增加，主要是国有土地使用权出让收入安排的支出、专项债券等支出增加，支出比年初预算增支较大。

3. 社会保险基金预算支出，由于城乡居民基本养老保险基础养老金享受人数增加、基础养老金待遇标准提高，社会保险基金预算支出增加。

4. 国有资本经营预算支出，由于国有资本经营预算收入减少，相应安排的支出减少。

（三）其他方面

因集中财力支持疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，财政支出增加，为缓解一般公共预算收支矛盾，拟动用预算稳定调节基金及从政府性基金预算收入和国有资本经营预算收入等调入资金用于一般公共预算统筹安排用于教育、社会保障、卫生健康、节能环保等民生支出。同时因专项债券还未实现收益，需从一般公共预算收入中调出资金用于专项债务还本付息和发行费支出。

二、一般公共预算收支调整情况说明

（一）一般公共预算收支调整

1. 一般公共预算收入

1至10月，一般公共预算总收入完成103252万元，完成预算的89.69%，比上年同期增收22116万元，增长27.26%，其中：地方一般公共预算收入完成74132万元，完成预算的98.5%，比上年同期增收18312万元，增长32.8%；上划中央收入29120万元，完成预算的73.06%，比上年同期增收3804万元，增长15.03%。

由于恒大置业、鲁高冠岩、亚琦置业等多家企业办理退税、减税降费、疫情影响以及国网供电公司税收、鸿明网络增收、安置房处置收入增收等因素影响，结合目前税收情况的分析，收入结构、级次与年初预算比发生变化。预计，一般公共预算总收入比年初预算增收1062万元，其中地方级减收7243万元、中央级减少6181万元。

为此，提请同意对2021年一般公共预算收入进行调整，具体如下：

一般公共预算总收入调整为116178万元，比年初预算调增1062万元、增长0.9%，比上年增加13735万元、增长13.41%。其中：地方一般公共预算收入调整为82504万元，比年初预算调增7243万元、增长9.62%，比上年增加12351万元、增长17.61%；上划中央收入调整为33674万元，比年初预算调减6181万元、下降15.51%，比上年增加1384万元、增长4.29%。

2.县级一般公共预算财力收入

为集中财力支持疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，财政支出增加，为缓解一般公共预算收支矛盾，拟从基金收入调入资金用于一般公共预算统筹安排用于教育、社会保障、民生健康、节能环保等民生支出。同时因专项债券还未实现收益，需从一般公共预算收入中调出资金用于专项债务还本付息和发行费支出。加上2020年结算期间转移支付补助增加（预算稳定调节基金）、2021年新增一般债券收入增加、2021年争取上级财力性转移支付补助增加等因素影响，当年财力收入比年初预算增收64685万元，其中：地方一般公共预算收入增加7243万元（主要用于教育等民生方面的投入）、上级补助收入增加28782万元、新增一般债券增加18934万元、调入资金增加21470万元（其中政府性基金调入增加21505万元、国有资本经营调入减少35万元）、动用预算稳定调节基金增加8548万元、减地方政府一般债券还本支出增加8111万元、调出资金10823万元。

为此，提请同意对2021年县级一般公共预算财力收入进行调整，具体如下：

县级一般公共预算财力收入调整为258578万元，比年初预算调增64685万元、（含新增一般债券增加18934万元）、增长33.36%，比上年减少6812万元、下降2.57%。其中：地方一般公共预算收入82504万元、上级补助收入138816万元、新增一般债券18934万元、调入资金36421万元（其中政府性基金调入36336万元、国有资本经营调入85万元）、动用预算稳定调节基金9273万元、减上解支出8436万元、地方政府一般债券还本支出8111万元、调出资金10823万元。

3.县级一般公共预算支出

由于县级一般公共预算财力收入增加64685万元，相应调整并增加县级一般公共预算支出64685万元。县级一般公共预算支出调整主要考虑以下方面情况：1、人员经费方面增支13161万元，主要是城乡居民基本养老保险、增人增资及工资性附加支出增支；2、专项经费方面等增支51524万元，一是地方政府债券项目增支18934万元；二是企业政策兑现奖励、冠豸书屋建设、医院二期病房、疾控中心中央基建资金等增加16304万元；三是污水处理厂配套管网改造项目、八号路道路工程等21个县重点公益性项目建设资金等支出增加16826万元。

一般公共预算县本级财力扣除地方政府债券，只能保工资等人员经费支出和教育等涉及上级检查、考核的专项支出。根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）关于“规范按权责发生制列支事项，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支。”的规定，为此，提请同意对2021年县级一般公共预算支出进行调整：

县级一般公共预算支出调整为258578万元，比年初预算调增64685万元、增长33.36%。具体科目调整如下：

（1）一般公共服务支出调整为30785万元、调增5189万元。一是人员经费调增4871万元，主要是增人增资及工资性附加支出等。二是公用经费调减396万元，主要是一般性支出压减。三是专项支出调增714万元，主要是收入考核奖等。

（2）国防支出调整为264万元、调增17万元。主要是增人增资及工资性附加支出等。

（3）公共安全支出调整为10606万元、调增716万元。一是人员经费调增1238万元，主要是民警执勤津贴、增人增资及工资性附加支出等。二是公用经费调减522万元，主要是一般性支出压减。

（4）教育支出调整为70862万元、调增10718万元。一是人员经费调增11488万元，主要是绩效总量追加、增人增资及工资性附加支出等。二是公用经费调增1335万元，主要是乡村教师生活补助、教育扶贫专项补助等；三是专项经费调减2105万元，主要是革命老区资金减少。

（5）科学技术支出调整为7857万元、调增6920万元。一是人员经费调增77万元，主要是绩效总量追加、增人增资及工资性附加支出等。二是公用经费调减170万元，主要是人才开发基金减少。三是专项经费调增7013万元，主要是企业政策兑现、文化创意产业扶持等。

（6）文化旅游体育与传媒支出调整为8236万元、调增3751万元。一是人员经费调增74万元，主要是增人增资及工资性附加支出等。二是公用经费调增1471万元，主要是旅游宣传营销经费、旅游发展扶持奖励等支出。三是专项经费调增1400万元，主要是全民文化和健身中心建设项目等支出。

（7）社会保障和就业支出调整为33216万元、调减4311万元。一是人员经费调减4581万元，主要是涉及教师的养老支出调整至教育科目。二是公用经费调增271万元，主要是烈士集中安葬区项目建设前期工作经费、救灾物资储备库及全国地名普查等经费。

（8）卫生健康支出调整为17927万元、调增4487万元。一是人员经费调减203万元，主要是：乡镇卫生院工资及五险一金支出，从上级转移支付资金安排，相应调减年初预算。二是公用经费调增1677万元，主要是新冠病毒疫苗接种、新冠肺炎核酸检测等新冠疫情防控资金等。三是专项经费调增3012万元，主要是医院二期病房、疾控中心中央基建资金增加。

（9）节能环保支出调整为7158万元、调增5345万元。一是人员经费调增2万元，主要是工资性附加支出增加。二是公用经费调减435万元，主要是城区环卫购买服务经费支出减少。三是专项经费调增5788万元，主要是污水处理、北街第二居民老旧小区改造配套基础设施建设项目等增加。

（10）城乡社区事务支出调整为25547万元、调增22988万元。一是人员经费调减207万元，主要是城市管理局事业人员绩效调整至下年度支出等。二是公用经费调减86万元。主要是一般性支出压减。三是专项经费调增23281万元，主要是莲塘路、污水处理厂配套管网改造项目、八号路道路、老旧小区改造配套等债券项目支出。

（11）农林水支出调整为25232万元、调增8741万元。一是人员经费调增219万元，主要是增人增资及工资性附加支出增支等。二是公用经费调增1181万元，主要是易地扶贫搬迁地方政府债券本金增加。三是专项经费调增7340万元，主要是中央农业生产发展专项资金、水利专项资金以及债券项目支出等。

（12）交通运输支出调整为6388万元、调增3879万元。一是人员经费调减174万元，主要是交通综合行政执法大队工资，从上级转移支付资金安排，相应核减年初预算。二是公用经费调减51万元，主要是一般性支出压减。三是专项经费调增4104万元，主要是债券项目支出增加。

（13）商业服务业支出调整为418万元、调增42万元。一是人员经费调增31万元，主要是增人增资及工资性附加支出增支等。二是公用经费调增13万元，主要是机场补助支出增加。三是专项经费调减2万元，主要是生猪调出大县奖励支出减少。

（14）自然资源海洋气象等支出调整为3214万元、调增1193万元。一是人员经费调增183万元，主要是增人增资及工资性附加支出增支等。二是公用经费调减91万元，主要是不动产登记工作经费减少。三是专项经费调增1101万元，乡镇污水处理配套工程等增加。

（15）住房保障支出调整为319万元、调增2万元。主要是增人增资及工资性附加支出增支。

（16）粮油物资储备支出调整为490万元、调增109万元。主要是县级储备订单粮直补资金增支。

（17）灾害防治及应急管理支出调整为1381万元，调减413万元。一是人员经费调增118万元，主要是增人增资及工资性附加支出增支。二是公用经费调减531万元，主要是消防业务经费、安全生产专项等。

（18）预备费支出调整为1000万元，调减3717万元，调减的支出主要是用于新冠病毒疫苗接种经费、核酸检测经费、疫情防控交通检疫工作等疫情防控资金及乡村振兴试点等支出，调整到相应支出科目。

（19）其他支出调整为145万元，调减1097万元。主要是援疆援藏支出。

（20）债务付息支出调整为7533万元，调增126万元。主要是地方政府债券利息、发行费。

上述一般公共预算收支调整后，县级一般公共预算财力收入为258578万元，县级一般公共预算支出为258578万元，当年一般公共预算收支平衡。

4. 一般公共预算专项转移支付收支情况

2021年预计当年专项转移支付收入41392万元与向县十七届人大六次会议报告的72909万元（其中按2020年情况预估72909万元）减少31517万元，减少的主要原因是部分专项转移支付收入转为一般转移支付收入、部分专项转移支付收入还未收到，加上上年结余结转专项转移支付收入26233万元，收入合计67625万元。专项转移支付收入对应安排的支出67625万元，其中：当年支出8676万元；结转下年支出58949万元。

（二）政府性基金预算收支调整情况说明

1.政府性基金预算收入

1至10月，县级政府性基金预算收入67194万元，完成预算54235万元的123.89%，比上年同期增收40570万元，增长152.38%。

根据对全年政府性基金收入的分析预测，由于客家论坛项目等地块出让，土地基金收入增加，新增专项债券等因素影响，政府性基金收入超额完成年初预算收入目标。

为此，提请同意对县级政府性基金预算收入进行调整：

县级政府性基金预算收入调整为80220万元，比年初预算调增25985万元、增长47.91%，比上年增加10453万元、增长14.98%。具体科目调整如下：

（1）国有土地使用权出让收入调整为75962万元、调增25564万元。

（2）国有土地收益基金收入调整为1996万元、调增436万元。

（3）农业土地开发资金收入为94万元、调增52万元。

（4）城市基础设施配套费收入调整为1285万元、调增85万元。

（5）彩票公益金收入为335万元、不变。

（6）污水处理费收入调整为548万元、调减152万元。

2.政府性基金预算财力收入

由于政府性基金预算收入发生较大变化，财力收入发生变化。

为此，提请同意对政府性基金预算财力收入进行调整：

政府性基金预算财力调整为266511万元，比年初预算调增228465万元、增长600.5%，比上年增加145369万元、增长120%。其中：县级政府性基金预算收入调整为80220万元，调增25985万元、增长47.91%，比上年增加10453万元、增长14.98%；地方政府专项债务转贷收入调整为214204万元，调增214204万元，比上年增加147204万元、增长219.71%；调入资金（一般公共预算收入调入资金，用于专项债的还本付息和发行费支出）调整为10823万元，调增10823万元，比上年增加9903万元、增长1171.64%；专项债还本支出调整为2400万元（资金来源于一般公共预算收入调入资金），调增2400万元，比上年减少2600万元、下降52%；调出资金调整为36336万元（用于一般公共预算统筹安排教育、社会保障、民生健康、节能环保等民生支出），比上年增加20147万元、增长124.45%。

3.政府性基金预算支出

由于政府性基金预算财力收入增加，按照收支平衡的原则，必须对年初预算安排的基金支出进行调增。

为此，提请同意对政府性基金预算支出进行调整：

政府性基金预算支出调整为266511万元，比年初预算调增228465万元、增长600.5%，比上年增加145369万元、增长120%。具体科目调整：

（1）国有土地使用权出让收入安排的支出调整为39626万元、调增12647万元。主要是：当年征地拆迁补偿、征地报批费用等支出增加。

（2）国有土地收益基金支出调整为1996万元、调增436万元。主要是国有土地收益基金增加。

（3）农业土地开发资金支出为94万元、调增52万元。

（4）城市基础设施配套费安排的支出调整为1285万元、调增85万元。

（5）彩票公益金安排的支出为335万元、不变。

（6）污水处理费安排的支出调整为548万元，调减152万元。

（7）地方政府专项债务付息支出（地方政府专项债券利息，资金来源从一般公共预算收入调入资金）支出为8193万元、调增963万元。

（8）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出调整为214204万元，调整214204万元。

（9）债务发行费用支出（地方政府专项债券发行费，资金来源从一般公共预算收入调入资金）230万元、调增230万元。

上述政府性基金预算收支调整后，县级政府性基金预算财力收入为266511万元，县级政府性基金预算支出为266511万元，当年政府性基金预算收支平衡。

4. 政府性基金转移支付收支情况

2021年预计当年政府性基金转移支付收入2053万元与向县十七届人大六次会议报告的0万元比增加2053万元，加上上年结余结转转移支付收入1045万元，收入合计3548万元。政府性基金转移支付收入对应安排的支出3548万元，其中：当年支出464万元；结转下年支出3084万元。

（三）社会保险基金预算收支调整情况说明

城乡居民基本养老保险基础养老金标准提高及享受人数增加，社会保险基金预算收支发生变化。

为此，提请同意对社会保险基金预算收支进行调整：

1．社会保险基金预算收入调整为12676万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入调整为12676万元，比年初预算调减269万元、下降2.1%，比上年减少235万元、下降1.82%。

2．社会保险基金预算支出调整为10460万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出10460万元，比年初预算调增226万元、增长2.2%，比上年增加762万元、增长7.9%。

上述社会保险基金预算收支调整后，当年收支结余由2711万元调整为2216万元，比年初预算调减495万元、下降18.26%。

（四）国有资本经营预算收支调整情况说明

我县国有公司经营效益下降，提请统一对国有资本经营预算收支进行调整：

国有资本经营预算收入调整为267万元，其中：其他企业利润收入调整为267万元、比年初预算调减333万元，下降55.5%，比上年增加96万元、增长56.14%。

国有资本经营预算收入267万元，加上国有资本经营预算转移支付收入5万元，收入合计272万元。按照收支平衡原则，国有资本经营预算支出调整为272万元，比年初预算调减328万元、下降54.67%，比上年增加101万元、增长59.06%，具体调整为：

1．其他国有资本经营预算支出调整为187万元、比年初预算调减293万元。

2．调出资金调整为85万元（调入一般公共预算统筹安排）、比年初预算调减35万元。

上述国有资本经营预算收支调整后，国有资本经营预算收入为272万元，国有资本经营预算支出为272万元，当年国有资本经营预算收支平衡。

三、其他说明事项

（一）存量资金收回及安排情况

收回的存量资金预计全年可用100697万元，比县十七届人大六次会议报告的0万元增加100697万元，主要是收回往年结余结转资金100697万元。为盘活存量资金，建议从存量资金中安排支出预算100697万元，其中：消防救援车辆购置等消费支出1092万元；重点项目建设发展资金付息3000万元；公检法经费2762万元；高标准农田建设项目资金、造林绿化、农业建设项目、农村幸福院、居家养老服务中心建设补助等往年结转收回还需安排的支出22652万元，冲减消化历年支出挂账47382万元；污水处理厂配套管网改造项目、八号路道路工程等21个县重点公益性项目建设资金等支出23809万元。

（二）债务收支情况

1. 一般债务收支情况

2021年地方政府一般债务转贷收入27935万元，其中：新增一般债券收入18934万元；再融资一般债券收入8656万元；地方政府向国际组织借款转贷收入345万元。2021年一般债务支出27935万元，其中：新增一般债券支出18934万元；再融资一般债券用于还本支出8656万元。新增一般债券18934万元的收支情况已经县十七届人大常委会第四十五次会议批准同意。

2. 专项债务收支情况

2021年地方政府专项债务转贷收入217804万元，其中：新增专项债券收入214204万元；再融资专项债券收入3600万元。2021年专项债务支出217804万元，其中：新增专项债券支出214204万元；再融资专项债券用于还本支出3600万元。新增专项债券214204万元的收支情况已经县十七届人大常委会第四十五次会议批准同意。

3. 政府性债务余额变化情况

2021年初地方政府性债务余额408511万元，当年新增一般债券18934万元、地方政府向国际组织借款转贷收入345万元、专项债券214204万元、再融资债券12256万元，当年归还22767万元，预计至年底，全县地方政府债务余额631483万元，控制在省财政厅下达的债务限额703551万元以内。

 

附：附表一：2021年县级一般公共预算收支计划调整表

附表二：2021年县级政府性基金预算收支计划调整表

附表三：2021年社保基金预算收支计划调整表

附表四：2021年国有资本经营预算收支计划调整

附表五：2021年一般公共预算专项转移支付收支情况表

附表六：2021年政府性基金转移支付收支情况表