2024年是新中国成立75周年，也是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。在县委的正确领导和县人大的监督支持下，认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，深入贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，以及习近平总书记来福建考察时的重要讲话精神，调整优化支出结构，深化落实新一轮财税体制改革各项工作，加强财政资源统筹和预算绩效管理，兜牢兜实“三保”底线，强化税源培植，扎实推进财政增收节支，确保财政运行情况总体平稳有序。

鉴于今年经济增速放缓，企业效益下滑，减税降费力度不断加大及积极向上争取资金支持的情况，一般公共预算和政府性基金预算收入、财力、支出结构发生了较大变化。同时，国有资本经营预算收支发生了变化。为认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《福建省预算审查监督条例》等有关规定，进一步加强预算收支管理，根据目前预算收支执行情况和对财政工作运行形势的分析预测，现就县十八届人大三次会议批准的2024年预算提出调整方案如下：

一、调整的事由及依据

（一）收入方面

1. 一般公共预算收入。虽然今年国内经济形势持续稳中向好，但是作为国民经济最末端的县域经济，政策效应显现、实体经济全面复苏尚需时日；加上房地产市场调整，需求不旺，跟年初预算比，一般公共预算总收入、地方一般公共预算收入减收。一是地方一般公共预算收入跟年初预算比预计减收25287万元。主要减收因素：税收方面，预计减收27049万元，主要是受企业生产效益下滑以及华裕天恒等企业未及时复工复产、《公平竞争审查条例》的颁布等因素影响，增值税预计减收6648万元、企业所得税预计减收1230万元、个人所得税预计减收899万元；受房地产市场持续低迷，城市维护建设税、土地增值税、耕地占用税、房产税等相关税收预计减收16579万元；受暴雨灾情影响，烟叶税预计减收991万元。非税方面，预计增收1762万元，主要是四级及五级河道生态保护修复项目生态补偿权转让增收23544万元、森林植被恢复费预计减少1248万元、罚没收入预计减少1152万元、林权转让收入减收14938万元（调整至调入资金）、住房基金收入预计减少3190万元。二是中央级收入预计减收9930万元。结合目前税收情况的分析，收入结构、级次与年初预算比发生变化。

2. 财力性上级补助收入。比年初预算预计的上级补助资金收入增收16937万元。主要是通过积极向上争取资金，2024年县级基本财力保障机制奖补资金增加3356万元；林业生态补偿专项资金1118万元；教育文化、社保、节能环保等共同财政事权转移支付收入增长13748万元。

3. 政府性基金预算收入。受房地产市场低迷影响，政府性基金预算跟年初预算比减收4754万元，主要是土地出让收入减收3852万元、城市基础设施配套费收入减收625万元。

4. 国有资本经营预算收入。由于我县国有企业利润有所增长，相应国有资本经营预算收入增加。与年初预算比，利润增加1299万元。

5. 社会保险基金预算收入。一是机关事业单位基本养老保险基金收入增加，主要是转移性收入增加；二是城乡居民基本养老保险基金待遇提高，收入相应增加。

（二）支出方面

1. 一般公共预算支出。因规范机关事业单位津贴补贴政策产生的附加性人员经费支出增加，教育、文化旅游、城乡社区等民生专项支出增加以及新增地方政府债券等因素影响，与年初预算比增支较大。同时，因部分年初预算预计的上级补助资金未下达、专项资金从专款支出等因素，部分年初预算支出需调整，支出结构发生较大变化。主要增支因素：未休年休假、增人增资及工资性附加等人员性支出增加3224万元；新增一般债券项目支出增加11381万元；教育、科技、社会保障、环保、农林水等民生领域方面支出增加25914万元。主要调减因素：预备费调减3282万元；预留资金调减11675万元，用于兑现公务员一次性奖金、未休年假报酬、增人增资及工资性附加支出及化解往年预拨经费；年初部分教育专项从上级专项支出等其他支出调减8334万元；年初预算预留的企业奖补资金调减支出2894万元。

2. 政府性基金预算支出。由于专项债务转贷收入增加23440万元，国有土地使用权出让收入减少3852万元，政府性基金预算支出与年初预算相比变化较大。

3. 国有资本经营预算支出。由于国有资本经营预算收入增加，相应安排的支出增加。

4. 社会保险基金预算支出。2024年社会保险基金预算支出由42088万元调整为44190万元，主要是机关养老保险转移性支出增加、城乡居民养老保险提高待遇支出增加。

（三）其他方面

新增一般债券收入增加11381万元，地方政府专项债务转贷收入增加350万元。因集中财力支持民生支出和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，财政支出增加。为缓解一般公共预算收支矛盾，拟动用预算稳定调节基金19961万元。调入一般公共预算资金增加7831万元，主要是因国有土地使用权出让收入减少，影响调入一般公共预算统筹资金减少3526万元；永久基本农田统筹划定经济补偿资金调入一般公共预算资金减少12838万元；粮食产能交易增加3700万元、山海协作资金调入增加1200万元、冠豸山门船票收入调入增加3000万元、国有资本经营预算调入增加1257万元、林权转让收入调入14938万元。

二、一般公共预算收支调整情况说明

（一）一般公共预算收支调整

1. 一般公共预算收入。

1至10月，一般公共预算总收入完成111480万元，完成预算的80.2%，同比下降1.9%，其中：地方一般公共预算收入完成86004万元，完成预算的85.5%，同比增长1.9%；上划中央收入25477万元，完成预算的66.3%，同比下降12.9%。

预计12月需退回非税收入14938万元，结合目前税收情况的分析，收入结构、级次与年初预算比发生变化。预计，一般公共预算总收入比年初预算减收35216万元，其中地方级减收25287万元、中央级减收9930万元。

为此，提请同意对2024年一般公共预算收入进行调整，具体如下：

一般公共预算总收入调整为103813万元，比年初预算调减35216万元、下降25.3%，比上年130278万元减收26464万元、下降20.3%。其中：地方一般公共预算收入调整为75317万元，比年初预算调减25287万元、下降25.1%，比上年减收21308万元、下降22.1%。上划中央收入调整为28496万元，比年初预算减收9930万元、下降25.8%，比上年减收5157万元、下降15.3%。

2. 县级一般公共预算财力收入。

当年财力收入比年初预算增收25864万元。其中：地方一般公共预算收入减收25287万元；上级补助收入增加16937万元；新增一般债券增加11381万元；调入一般公共预算资金增加7831万元（主要是因国有土地使用权出让收入减少，影响调入一般公共预算统筹资金减少3526万元；永久基本农田统筹划定经济补偿资金调入一般公共预算资金减少12838万元；粮食产能交易增加3700万元、山海协作资金调入增加1200万元、冠豸山门船票收入调入增加3000万元、国有资本经营预算调入增加1257万元、林权转让收入调入14938万元）；区域间转移支付减少1200万元；动用预算稳定调节基金增加2146万元；上解上级支出增加1232万元；债券还本支出增加68万元；调出资金减少15356万元。

为此，提请同意对2024年县级一般公共预算财力收入进行调整，具体如下：

县级一般公共预算财力收入调整为277743万元，比年初预算调增25864万元（含新增一般债券增加11381万元）、增长9.8%，与上年303631万元比减少27126万元、下降8.9%。其中：地方一般公共预算收入75317万元；上级补助收入153837万元；新增一般债券11381万元；调入资金31930万元（其中政府性基金调入7674万元、国有资本经营预算调入1318万元、其他调入22938万元）；动用预算稳定调节基金19961万元；减上解支出9668万元、债券还本支出2471万元（一般债还本2403万元、世行贷款还本68万元）、调出资金2544万元。

3. 县级一般公共预算支出。

由于县级一般公共预算财力收入增加25864万元，相应调整并增加县级一般公共预算支出25864万元。

一般公共预算县本级财力增加25864万元，扣除地方政府债券支出11381万元后，优先保障“三保”支出和教育、科技、节能环保等民生专项支出。为此，提请同意对2024年县级一般公共预算支出进行调整：

县级一般公共预算支出由251879万元调整为277743万元，比年初预算调增25864万元、增长9.8%。具体科目调整如下（详见附表3）：

（1）一般公共服务支出调整为32758万元、调增8154万元。一是人员经费调增1798万元，主要是机关事业单位绩效奖、增人增资及工资性附加支出等。二是专项支出增加6356万元。

（2）国防支出调整为307万元、调增18万元。

（3）公共安全支出调整为14399万元、调增4861万元。一是人员经费调增605万元，主要是机关事业单位绩效奖、增人增资及工资性附加支出等。二是专项支出调增4256万元，主要是移动警务通信服务采购项目经费、2024年禁毒经费及反诈工作经费增加。

（4）教育支出调整为73650万元、调减1139万元。一是人员经费调减938万元，主要是教师绩效奖调整至2025年1月发放。二是专项经费调减201万元，主要是：中小学扩容建设项目（一般债券）增加2742万元，部分年初教育专项从上级专款支出等相应调减年初预算项目支出3010万元。

（5）科学技术支出调整为3718万元、调减2148万元。一是人员经费调增63万元，主要是机关事业单位绩效奖、增人增资及工资性附加支出等。二是专项经费调减2211万元，主要是：文化创意产业扶持等减少2894万元（受上级政策影响，暂停兑现）。

（6）文化旅游体育与传媒支出调整为14916万元、调增10095万元。一是人员经费调增136万元，主要是机关事业单位绩效奖、增人增资及工资性附加支出、离退休人员其他支出等。二是专项经费调增9960万元，主要是观景路提升改造项目（一般债券）增加4639万元、景区运营管理建设经费增加3000万元以及四角井历史文化街区、新泉红色风情小镇项目、国家文物保护资金等支出增加。

（7）社会保障和就业支出调整为42693万元、调增1005万元。一是人员经费调增450万元，主要是机关事业单位绩效奖、增人增资及工资性附加支出、离退休人员经费增加。二是专项经费调增555万元，主要是庙前烈士集中安葬区项目资金、退役军人档案数字化等项目支出增加。

（8）卫生健康支出调整为23239万元、调增5138万元。一是人员经费调增422万元，主要是：机关事业单位绩效奖、增人增资及工资性附加支出等。二是专项经费调增4716万元，主要是县域医疗卫生基础设施建设项目、宣和镇卫生院医技综合楼及配套附属设施项目建设等一般债项目增加。

（9）节能环保支出调整为7733万元、调减863万元。一是人员经费调增28万元，主要是：机关事业单位绩效奖、增人增资及工资性附加支出等；二是专项经费调减891万元主要是污水处理费、垃圾处理费1780万元调整至存量资金支出、往年预拨经费转列当年支出350万元。

（10）城乡社区事务支出调整为20397万元、调增4014万元。一一是人员经费调增215万元，主要是：机关事业单位绩效奖、增人增资及工资性附加支出等；二是专项经费调增3799万元，主要亚琦物流园项目规划方案调整经济损失补偿。

（11）农林水支出调整为22638万元、调增8096万元。一是人员经费调增209万元，二是专项经费调增7887万元，主要是：往年预拨经费转列当年支出3940万元，福烟叶生产扶持资金、乡村振兴工作经费、雪茄晾房建设前期资金、林业发展项目支出。

（12）交通运输支出调整为2500万元、调增402万元。一是人员经费调增18万元，主要是机关事业单位绩效奖、增人增资及工资性附加支出增支。二是专项经费调增383万元，主要是浦梅铁路建建冠段2023年度运营亏损补贴增支。

（13）商业服务业支出调整为338万元、调增56万元。主要是龙岩市外贸发展专项扶持资金支出增加。

（14）金融支出调整为100万元、调增100万元。主要是公用经费增加。

（15）自然资源海洋气象等支出调整为3358万元、调增1205万元。一是人员经费调增254万元，主要是机关事业单位绩效奖、增人增资及工资性附加支出增支。二是专项经费调增951万元，主要是土地整治项目整改、矿业权出让前期工作经费增加。

（16）住房保障支出调整为1951万元、调增51万元。主要是单位在职人员住房公积金增加。

（17）粮油物资储备支出调整为413万元、调增2万元。主要是人员经费增支。

（18）灾害防治及应急管理支出调整为2567万元，调增153万元。主要是安全生产工作经费增加。

（19）预备费支出调整为1500万元，调减3282万元。

（20）其他支出调整为0万元，调减11675万元。调减的支出主要有：一是用于年初预留的职业年金、未休年休假支出、增人增资等工资附加支出等，调整到相应支出科目；二是援疆、援藏支出126万元改列上解支出；三是年初预留的拟化解预拨经费支出3000万元调整至相关科目。

（21）债务付息支出调整为8487万元，调增1541万元。

（22）债务发行费用支出调整为80万元，调增80万元。

上述一般公共预算收支调整后，县级一般公共预算财力收入为277743万元，县级一般公共预算支出为277743万元，当年一般公共预算收支平衡。

（23）债务还本支出调整为24093万元（含再融资），调增68万元。

（二）政府性基金预算收支调整情况说明

1. 政府性基金预算收入。

1至10月，县级政府性基金预算收入8260万元，完成预算29561万元的27.86%，比上年同期减收483万元，下降5.2%。

根据对全年政府性基金收入的分析预测，受政策及房地产市场低迷影响，国有土地使用权出让收入减少。

为此，提请同意对县级政府性基金预算收入进行调整：

县级政府性基金预算收入调整为24897万元，比年初预算调减4754万元、下降16.03%，比上年减少10699万元、下降30%。

具体科目调整如下：

国有土地使用权出让收入调整为24064万元、调减3852万元；

城市基础设施配套费收入调整为75万元、调减625万元；

污水处理费收入调整为408万元、调减292万元；

彩票公益金收入调整为350万元、调增15万元。

2. 政府性基金预算财力收入。

由于新增专项债收入增加，政府性基金预算收入减少，财力收入及结构发生变化。

为此，提请同意对政府性基金预算财力收入进行调整：

政府性基金预算财力调整为60388万元，比年初预算调减1661万元、下降2.6%，与上年82981万元相比，减少22593万元、下降27.23%。其中：县级政府性基金预算收入调整为24897万元，调减4754万元、下降16.03%，与上年35596万元减少10699万元、下降30%；地方政府专项债务转贷收入调整为23440万元，调增23440万元，比上年减少18560万元、下降44.19%；上年地方政府专项债务转贷收入结转调整为27200万元，调减800万元；调入资金调整为17068万元（一般公共预算收入调入资金2544万元、项目单位调入14524万元，用于专项债的还本付息和发行费支出）、调减832万元；专项债还本支出调整为2303万元（资金来源于一般公共预算收入调入资金），调增1万元；调出资金调整为7674万元（用于一般公共预算统筹安排教育、社会保障、民生健康、节能环保等民生支出），比年初预算调减3526万元、下降31.48%；地方政府专项债务转贷收入结转下年支出调整为22240万元。

3. 政府性基金预算支出。

由于政府性基金预算财力收入减少，按照收支平衡的原则，必须对年初预算安排的基金支出进行调减。

为此，提请同意对政府性基金预算支出进行调整：

政府性基金预算支出调整为60388万元，比年初预算调减1661万元、下降2.6%，与上年82981万元比减少22593万元、下降27.23%。具体科目调整：

（1）国有土地使用权出让收入安排的支出调整为10087万元、调减1195万元。主要是：当年征地拆迁补偿费用等支出减少。

（2）城市基础设施配套费安排的支出调整为75万元，调减625万元；

（3）污水处理费安排的支出调整为408万元、调减292万元；

（4）彩票公益金安排的支出调增为350万元、调增15万元。

（5）地方政府专项债务付息支出（地方政府专项债券利息，资金来源从一般公共预算收入调入资金）支出为21068万元、调增36万元。

（6）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出调整为28400万元，调增400万元。

上述政府性基金预算收支调整后，县级政府性基金预算财力收入为60388万元，县级政府性基金预算支出为60388万元，当年政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支调整情况说明

1. 国有资本经营预算收入。

我县国有企业利润增加，国有资本经营预算收入调整为1504万元，其中：其他企业利润收入调整为266万元、比年初预算205万元调增61万元，增长29.7%，产权转让收入调整为1238万元。

2. 国有资本经营预算支出。

国有资本经营预算收入1504万元，按照收支平衡原则，国有资本经营预算支出调整为1504万元，比年初预算调增1299万元、增长634%，比上年增加1166万元、增长345%，其中：其他国有资本经营预算支出调整为186万元、比年初预算调增42万元；调出资金调整为1318万元（调入一般公共预算统筹安排）、比年初预算调增1257万元。

上述国有资本经营预算收支调整后，国有资本经营预算收入为1504万元，国有资本经营预算支出为1504万元，当年国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支调整情况说明

一是机关事业单位基本养老保险基金收入增收，主要是养老保险转移性收入增加；城乡居民基本养老保险基金待遇调整，收入相应增加。二是机关事业单位基本养老保险基金支出增加，主要是机关事业单位基本养老保险基金当年转移支出增加；城乡居民基本养老保险支出增加，主要是基础养老金待遇标准提高，支出相应提高。

为此，提请同意对社会保险基金预算收支进行调整：

1．社会保险基金预算收入调整为45313万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入28692万元，比年初预算调增1917万元、增长7.2%；城乡居民基本养老保险基金收入调整为16621万元，比年初预算调增502万元、增长3.1%。

2．社会保险基金预算支出调整为44190万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出29811万元，比年初预算调增1341万元、增长4.7%；城乡居民基本养老保险基金支出14379万元，比年初预算调增761万元、增长5.6%。

上述社会保险基金预算收支调整后，当年收支结余由806万元调整为1123万元，比年初预算调增317万元、增长39.3%。

三、其他说明事项

（一）存量资金收回及安排情况

收回的存量资金预计全年可用50789万元，其中：当年收回往年结余结转资金36994万元、年初存量资金13795万元。为盘活存量资金，建议：从存量资金中安排37222万元，用于：粮食安全项目资金、2023年耕地保护补助资金、重点项目建设资金及其他民生专项支出13659万元；公务员年度考核奖2500万元（通过市对县绩效考评奖励、争取资金奖励兑现）、退休人员生活补贴1200万元；永丰水库、职业教育实训基地、朋口精细化产业园、庙前稀土产业园、三产融合示范园、环保科技园、工业园区姑田片区、连城县生命公园项目等专项债项目16300万元；现代甘薯产业园食品安全检验检测中心项目、朋口中心小学室外青少年艺术文化活动中心，新泉、庙前、姑田生命公园，公共实训基地项目、托育综合服务中心、闽台棒垒球融合发展基地项目建设用地、土地报批费用3563万元。

（二）财政暂付款化解情况

按照《连城县暂付款消化方案》确定的分年度消化计划，2024年计划清理消化暂付款22428万元，拟通过收回预算单位借款119万元、县级财力化解4290万元（年初预算安排3000万元、调增预算1290万元），其他财力消化18019万元。

（三）债务收支情况

1. 一般债务收支情况。

2024年地方政府一般债务转贷收入42715万元，其中：新增一般债券收入11381万元；再融资一般债券收入21623万元；用于提高一般公共预算保障能力和补充政府性基金财力结存限额再融资一般债券9711万元。2024年一般债务支出45117万元，其中新增一般债券支出11381万元；本级财力还本支出2402万元；再融资一般债券用于还本支出21623万元；用于提高一般公共预算保障能力和补充政府性基金财力结存限额再融资一般债券9711万元，根据省厅文件要求，按规定用途使用。

2. 专项债务收支情况。

2024年地方政府专项债务转贷收入80446万元，其中新增专项债券收入350万元；再融资专项债券收入20714万元；用于补充政府性基金财力专项债务限额23090万元；用于提高一般公共预算保障能力和补充政府性基金财力结存限额再融资专项债券8308万元。用于置换政府存量隐性债务再融资专项债券27984万元。2024年专项债务支出82749万元，其中新增专项债券支出350万元、本级财力还本支出2303万元；再融资专项债券用于还本支出20714万元。另外，用于补充政府性基金财力专项债务限额23090万元，用于化解存量隐性债务。用于提高一般公共预算保障能力和补充政府性基金财力结存限额再融资专项债券8308万元，根据省厅文件要求，按规定用途使用。用于置换政府存量隐性债务再融资专项债券支出27984万元。

3. 政府性债务余额变化情况。

2024年初，我县的地方政府债务余额879935万元，其中：一般债务余额249952万元，专项债务余额629983万元。当年新增一般债券11381万元；专项债券350万元；再融资债券42337万元；用于提高一般公共预算保障能力和补充政府性基金财力结存限额再融资债券18019万元；用于补充政府性基金财力专项债务限额23090万元；用于置换政府存量隐性债务的专项债券27984万元；当年归还47042万元。预计至年底，全县地方政府债务余额956054万元，控制在省财政厅下达的债务限额内。

 

附：1. 2024年一般公共预算收入预算调整建议表

2. 2024年县级一般公共预算财力预算调整建议表

3. 2024年县本级一般公共预算支出预算调整建议表

4. 2024年县本级政府性基金预算收支调整建议表

5. 2024年县级国有资本经营预算收支调整建议表

6. 2024年县级社会保险基金预算收支调整建议表