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关于连城县2017年财政收支决算(草案)和2018年上半年预算执行情况的报告
发布时间:2018-09-12 03:46
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——2018830日在县十七届

     人大常委会第十三次会议上

 

连城县财政局

 

主任、各位副主任、各位委员:

受县人民政府委托,现向县人大常委会报告2017年财政收支决算和2018年上半年预算执行情况及下半年工作建议,请予审议。

 

2017年财政收支决算情况

 

20171127日县第十七届人大常委会第六次会议审议批准了《关于提请调整2017年财政预算收支的议案》,20171227日县第十七届人民代表大会第二次会议批准了《关于连城县2017年预算执行情况和2018年预算草案的报告》,在逐级审查汇编的基础上,经省、市财政部门批复,正式编成的2017年财政收支决算情况如下:

一、一般公共预算收支决算情况

全县一般公共预算收入74017万元,占调整后预算(下同)的102.76%,比上年增收9659万元、增长15.01%,其中:地方一般公共预算收入47794万元,占预算的103.96%,比上年增收4667万元、增长10.82%;上划中央收入26223万元,占预算的100.64%,比上年增收4992万元、增长23.51%

县级一般公共预算财力收入190339万元(详见附表一),其中:地方一般公共预算收入47794万元;转移性收入107322万元;地方政府一般债券转贷收入42500万元(新增债券);调入预算稳定调节基金1630万元;减上解上级支出3339万元、补充预算稳定调节基金5567万元、地方政府一般债券还本支出1万元。县级一般公共预算支出190339万元(详见附表三),其中新增债券支出42500万元,县级一般公共预算收支平衡。

全县一般公共预算支出258712万元(详见附表二),占预算的98.02%,比上年增支10786万元、增长4.35%,其中:县级一般公共预算支出190339万元(含新增债券支出42500万元),占预算的108.15%,比上年增支15082万元、增长8.61%;上级下达专款支出68373万元,比上年减支4296万元、下降5.91%

一般公共预算收支平衡情况(详见附表十六):地方一般公共预算收入47794万元、返还性收入6479万元、一般性转移支付收入100843万元、专项转移支付收入67106万元、上年结余结转10716万元、调入资金204万元、地方政府一般债券转贷收入55327万元(其中:新增一般债券42500万元、一般置换债券12827万元)、调入预算稳定调节基金1630万元,收入合计290099万元。一般公共预算支出258712万元、上解上级支出3339万元、地方政府一般债券还本支出12828万元(其中用置换债券还本12827万元、财力还本1万元)、补充预算稳定调节基金6045万元,支出合计280924万元。收支对抵扣除结转下年专款9175万元后,当年收支平衡。

2017年一般公共预算收支决算中:

1一般公共预算收入74017万元,比向县十七届人大第二次会议报告的72030万元多1987万元,主要是税收收入减少40万元,上划中央收入增加167万元,非税收入增加1860万元。

2全县一般公共预算支出258712万元,比向县十七届人大第二次会议报告的251964万元多6748万元,主要是上级转移支付增支。

3县级一般公共预算财力收入190339万元,比向县十七届人大第二次会议报告的175990万元增加14349万元,主要是决算期间返还性收入增加2797万元、一般转移性收入增加15942万元、地方一般公共预算收入增加1820万元,扣减上解支出642万元、安排预算稳定调节基金5567万元、地方政府一般债券还本支出1万元。

4专项转移支付收入67106万元,比向县十七届人大第二次会议报告的77227万元减少10121万元,主要是决算期间按上级要求专款转为财力补助10121万元。

5一般公共预算总财力290099万元,比向县十七届人大第二次会议报告的总财力279457万元增加10642万元,主要是返还性收入增加2797万元、一般转移性收入增加15942万元、地方一般公共预算收入增加1820万元、调入资金增加204万元、上级补助专款减少10121万元。

6结转下年专款9175万元,比向县十七届人大第二次会议报告的11969万元减少2794万元,主要是专项转移支付支出增加2520万元,补充预算稳定调节基金增加274万元。

7补充预算稳定调节基金6045万元,比向县十七届人大第二次会议报告的0万元增加6045万元,主要是决算财力结余补充预算稳定调节基金5567万元、专项转移支付结余补充预算稳定调节基金274万元、政府性基金结余调入一般公共预算补充预算稳定调节基金204万元。

8当年一般公共预算收支平衡,与向县十七届人大第二次会议报告的相符。

二、政府性基金预算收支决算情况

县级政府性基金预算收入36419万元(详见附表五),完成预算的109.83%,比上年增收31459万元,增长634.25%

政府性基金预算支出40065万元(详见附表四),占预算的109.9%,比上年增支30664万元、增长326.18%,其中:上级下达专款支出3820万元,比上年减支621万元、下降13.98 %;县级政府性基金预算支出36245万元(详见附表五),占预算的109.3%,比上年增支31285万元、增长630.75%

政府性基金预算收支平衡情况:县级政府性基金预算收入36419万元、专项转移支付收入3872万元、上年结余结转366万元、地方政府专项债务转贷收入47668万元(其中:新增专项债券0万元、专项置换债券47668万元),收入合计88325万元。政府性基金预算支出40065万元、专项债务还本支出47668万元(其中用置换债券还本47668万元),调出资金204万元(含彩票公益金中调出资金用于安排预算稳定调节资金174万元),支出合计87937万元。收支对抵扣除结转下年专款388万元后,当年收支平衡。

2017年政府性基金预算收支决算中:

1县级政府性基金预算收入36419万元,比向县十七届人大第二次会议报告的33160万元增加3259万元,主要是国有土地使用权出让收入增加。

2全县政府性基金预算支出40065万元,比向县十七届人大第二次会议报告的36457万元增加3608万元,主要是国有土地使用权出让收入和上级专款收入增加,相应支出也增加。

3专项转移支付收入3872万元,比向县十七届人大第二次会议报告的2964万元增加908万元,主要是决算期间上级补助专款增加。

4政府性基金预算总财力收入88325万元,比向县十七届人大第二次会议报告的84158万元增加4167万元,主要是上级专款收入增加908万元、国有土地使用权出让收入等县级基金收入增加3259万元。

5结转下年专款388万元,比向县十七届人大第二次会议报告的33万元增加355万元,主要是决算期间上级补助专款增加,结转下年专款相应增加。

6当年政府性基金预算收支平衡,与向县十七届人大第二次会议报告的相符。

三、社保基金预算收支决算情况

社保基金预算收入24639万元(详见附表六),占预算的96.53%,比上年增加624万元、增长2.6%

社保基金预算支出23597万元(详见附表六),占预算的98.67%,比上年增支1939万元、增长8.95%

社保基金预算收支平衡情况:社保基金预算收入24639万元,社保基金预算支出23597万元,当年收支结余1042万元。

2017年社保基金预算收支决算中:

1社保基金预算收入24639万元,比向县十七届人大第二次会议报告的减少885万元。

2社保基金预算支出23597万元,比向县十七届人大第二次会议报告的减少318万元。

3结余1042万元,比向县十七届人大第二次会议报告的减少567万元。

四、国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算收入12万元(详见附表七),占预算的100%;国有资本经营预算支出12万元(详见附表七),占预算的100%,收支平衡。

2017年国有资本经营预算收支决算中:

1国有资本经营预算收入12万元,与向县十七届人大第二次会议报告的相符。

2国有资本经营预算支出12万元,与向县十七届人大第二次会议报告的相符。

3结余0万元,与向县十七届人大第二次会议报告的相符。

 

2018年预算执行情况

 

今年以来,我县财政部门在县委、县政府的正确领导以及县人大常委会的监督支持下,坚持依法理财,科学理财,廉洁理财,全力以赴稳增长、促改革、惠民生,服务 三个连城建设,财政运行总体呈现平稳增长态势。

一、上半年预算执行情况

    (一)财政收支情况

     1.一般公共预算收支情况。收入完成52961万元,占预算的65.07%,同比增收9012万元,增长20.51%,其中:地方一般公共预算收入33340万元,占预算的64.18%,同比增收3861万元,增长13.1%支出完成111629万元,占计划的53.87%,同比增支2122万元,增长1.94%,其中:县级一般公共预算支出95836万元,占预算的73.55%,同比增支1392万元,增长1.47%

2.政府性基金预算收支情况。收入完成51028万元,占预算的131.35%,同比增收36835万元,增长259.53%支出完成17758万元,占预算的41.24%,同比增支6150万元,增长52.98%,其中:县级政府性基金支出15376万元,占预算的39.58%,同比增支3768万元,增长32.46%

3.社保基金预算收支情况。收入完成4667万元,占预算49.67%,同比增收323万元(可比口径),增长7.44%。支出完成3839万元,占预算49.38%,同比增支313万元(可比口径),增长8.88%1-6月累计结余828万元。

4.全县国有资本经营预算收支情况。将根据会计师事务所审计结果,上缴国有资本经营收益。

(二)预算执行的主要特点

1收入提前实现双过半,增幅呈现两位数增长。1-6月,全县一般公共预算收入实现52961万元,占预算的65.07%,高于序时进度15.07个百分点,比上年同期增收9012万元,增长20.51%其中:县级一般公共预算收入实现33340万元,占预算的64.18%,高于序时进度14.18个百分点,比上年同期增收3861万元,增长13.1%,财政收入增幅均实现两位数增长从全市七个县(市、区)排位看,一般公共预算收入和地方一般公共预算收入增幅均排在第2位,总收入比上年同期前进3个位次,地方级位次与去年同期持平。

2主体税种增收明显,小税种增减不一1-6月,呈现出增值税、企业所得税等主体税种增收明显,城市维护建设税、土地增值税等小税种增减不一的特点,其中:增值税增收6750万元,比上年同期增长47.89%,主要是百雀羚企业销售增长税收增加4772万元、黄坊煤业增收216万元、林佰矿业增收100万元、汇豪房地产增收119万元、赛特增收248万元、天利高新增收123万元;企业所得税增收3025万元,比上年同期增长31.13%,主要是百雀羚企业增收633万元、汇豪房地产增收404万元、农村信用社增收866万元、鑫港混凝土增收260万元城市维护建设税增收373万元,比上年同期增长52.68%,主要是百雀羚企业增收239万元土地增值税减收1360万元,比上年同期下降102.18%,主要是1月份福建紫金房地产开发有限公司连城分公司完成土地增值税清算,退库土地增值税1348万元

3加强资金调度统筹,支出结构持续优化一般公共预算支出111629万元,占年初预算53.87%,高于序时进度3.87个百分点。其中教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、农林水事务、住房保障等涉及民生领域支出61929万元,比上年同期增加6614万元(上年数据已剔除医保上划市里10220万元因素),增长11.23%,财政支出结构进一步优化。

(三)财政主要工作

1服务发展大局。通过向上争取政策资金、补助资金、债券资金等多种渠道,累计安排资金14.85亿元,支持打好三大战役,服务三个连城建设,推进产业优化升级,落实项目带动战略。其中:工业产业支出22087 万元、旅游产业支出6410万元、农业产业支出13426万元、城市建设支出9099万元、民生支出61929万元、被征地农民社会保障金及土地收购储备等支出12483万元、重点项目银行贷款还本付息支出11174万元。

2强化预算收入。将全年收入预期目标81394万元细化分解到各财税征收机关、各乡镇并加强收入进度的跟踪督促,实行每月上报、季度通报制度。充分发挥财税部门与各乡镇、各部门之间协调联动机制,加强涉税信息交流,采取以地控税及第三方信息采集应用等征管手段,及时掌握税收和税源变化情况,争取有效措施确保应收尽收,今年上半年收入实现双过半,达到两位数增长。

3推进财政制度改革。完善部门预算管理软件和一体化系统的数据对接,加强预算单位的指标管理,做好日常专款录入和预算追加指标。跟踪一体化系统的运行情况,出现问题后及时反馈处理,保证一体化系统的良好运行。推进乡镇国库集中支付制度改革,完善国库集中支付制度改革。完善中期财政规划预算编制,发挥中期财政规划对年度预算编制约束指导作用。

4有效对接政策。密切关注国家重大税制及财政体制改革,认真研究对接上级财税政策,加强沟通协调,继续对接重点生态功能区政策和财政部特殊财力政策;积极争取田园综合体建设和闽江流域山水林田湖草生态保护修复试点项目。制定下发了《连城县争取上级项目资金绩效考核办法》,对各级各部门向上跑项目、跑资金情况实行绩效考核奖励。在全县各部门的共同努力下,上半年累计向上争取各类转移支付补助资金13.88亿元,比上年同期增加1.25亿元、增长9.9%

5.争取债券支持围绕四大板块三大产业三个连城建设,积极向上争取地方政府债券资金支持,2018年争取债券资金76892万元,其中新增债券40700万元,置换债券36192万元,上半年已到位资金36192万元。

6. 加强社会资本合作。运用实施政府与社会资本合作(PPP)模式,加快推进我县PPP项目进入省级项目储备库及项目的落地生成。目前我县已实施福地水库、市政基础设施等5PPP项目,总投资17.3亿元。今年我县储备入库项目2个,新批准项目1个,积极包装2个项目入选财政厅项目库。

7提高资金效益。全面开展一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算,实行全口径预算。强化绩效考评,完善财政专项资金管理办法,进一步加大专项资金清理整合力度。严格执行政府采购全程电子化程序,实行政府投资基建项目预决算评审制度,通过预算评审节约财政投资2628万元,通过决算评审节约财政资金1867万元。组织开展部门预决算和三公经费公开情况、惠农惠民资金、扶贫资金等专项资金监督检查,确保财政资金安全、有效运行。

8. 加强债务管理。一是抓实基础管理工作。每月根据还本付息情况及时更新债务管理系统软件数据,每月按照上级财政部门要求,及时汇总和上报全县政府性债务,密切跟踪分析一般债务率、专项债务率、综合债务率等三个预警指标。二是全力限制增量、化解存量。严格遵照省对我县下达的债务限制规模,依法依规举债。实行以地方政府债券为主体的举债融资机制,采取有效措施抓紧化解历年到期债务。2018年上半年争取置换债券资金36192万元,已置换存量债务32892万元,置换进度为90.88%2015年以来累计置换存量债务144847万元,有效降低债务风险。预计年内可全面完成系统内债务置换,同时完成城市建设发展基金的清退工作。

9推进国企改革。为做大做强县属国有企业,进一步理顺国企机制体制,促进国有企业健康发展和国有资产保值增值,实现企业自我发展、自我管理,激发企业活力,今年4月制定国企兼并重组方案并县委研究同意实施;制定县属国企职业经理人公开招聘方案,已完成了国投集团、豸龙集团总经理、副总经理人选的招聘面试及考察工作。

(四)当前财政运行存在的主要困难和问题

1财政收入总量仍处全市末位。我县财源结构单一,缺乏优势产业和龙头企业支撑局面尚未改变;主导产业和重点税源企业贡献仍处在初级阶段,招商引资的一些重点项目由于尚处于建设期或投产时间不长,加上全面实施营改增、国家政策性减税降费政策的影响,财税增收今年还难以实现大幅增长。

2支出刚性增长压力较大。人员工资及工资性附加支出逐年增加,人员性支出呈刚性增长,仅今年津补贴调档预计全年增支3511万元;我县社会事业基础薄弱,历史欠账较多;民生补短板项目和今年列入的重点项目建设需要财政承担大量资金,一园两区建设和光电新材料等产业发展还需大量资金投入、扶持,财政刚性支出规模只增不减,财政支出压力日益增大。

3资金调度困难。1-6月,一般公共预算收入、基金收入可调用的资金为75468万元,加上市财政调入资金73000万元,资金收入合计148468万元;而当年一般公共预算支出和政府性基金支出达129387万元,加上兑付上年结转支出56313万元,资金支出合计185700万元,收支对抵缺口资金37232万元,财政资金调度十分困难。

4债务形势比较严峻。2018年起我县进入偿债高峰期,每年到期的短期流动贷款在3亿元以上,PPP项目2019年开始形成支出压力。在当前防风险的宏观环境下,面临金融机构业务接续难、贷款展期难、整改化解难等问题,我县地方政府化解隐性债务的空间和时间受到严重制约,可能增加区域性、系统性风险。

二、下半年财政工作措施

围绕加快建设美丽连城、创业连城、幸福连城的奋斗目标,牢固树立责任意识、目标意识、服务意识、落实意识,敢于担当,迎难而上,为实现全年工作目标任务提供有效保障。

(一)强化收入征管。加强组织协调,充分发挥财税库联合协作机制,按照市政府和县人代会确定的收入预期目标,每月及时分解下达各征收机关,进一步落实部门收入预期目标。加强收入进度的督办检查,继续实行收入每月上报、每季通报制度。确保完成或超额完成年总收入8.36亿元(上年同期7.4亿元)、地方级收入5.4亿元(上年同期4.8亿元)的预期目标,实现总收入、地方级收入双增长13%的目标。

(二)加强财源建设。一是加强重点企业的服务。全力支持产业培育,加强对重点行业、重点企业的服务,及时掌握税源分布和变化情况,切实增强税收预测的科学性和准确性。服务好赛特新材、富润建材、中触电子、百雀羚、盛威高科、朝翔竹木、以晴冠睿电子、北团矿业等重点纳税企业,及时解决重点纳税企业遇到的困难、问题。二是加强锰矿、稀土、澎润土、瓷土等矿产资源开发、利用,引进新上深加工项目,延伸产业链。三是加强招商引资、选资。积极创造招商引资、培植税源的良好税收服务环境,积极开源生财

(三)有效对接政策。密切关注国家重大税制及财政体制改革,落实《连城县争取上级项目资金绩效考核办法》,加强工作协调督促,推动各级各部门认真研究对接上级财税政策,进一步打好老区苏区牌、扶贫开发牌,加强沟通协调,积极策划生成一批对接项目,为我县发展争取更多的外部支持。

(四)提高资金效益。及时拨付预算资金,督促部门加快预算执行进度,加大专项资金清理整合力度,合理统筹各类财政专项资金,提高财政资金使用效益。加大结转结余资金的统筹使用力度,切实提高资金使用效率。同时,严控一般支出,进一步合理控制、压缩政府性生产性开支和投资项目规模,集中有限财力改善民生事业、做大实体经济,确保有限的资金花在刀刃上。

(五)防范债务风险。认真制定实施化解债务计划,从控制增量和化解存量两方面做好债务预算。实行以地方政府债券为主体的举债融资机制,确保存量债务在20188前置换完毕,进一步优化债务结构,降低利息支出。积极落实偿债保障,一方面每年由县财政根据财力情况从预算中安排专项资金用于偿还存量债务和隐性债务资金本息,另一方面有计划推出成熟地块,挖掘土地效益,偿还部分债务,并适时公开处置一批闲置资产,用于偿还部分债务。

(六)利用好土地专项债。充分利用发行土地储备专项债券的契机,做好土地收储、储备工作,有序推进土地出让,有效促进房地产健康发展。同时树立经营城市理念,实现土地效益最大化。

(七)持续推进国企改革。按照建立产权明晰、责权明确、政企分开、管理科学现代企业制度要求,在国有企业职业经理人招聘到位后,按照两大集团的兼并重组方案有序实施进一步理顺国企机制体制,整合分散的优质资源,提高资源配置效率,发挥资源的规模效益和协同效应。同时,减少政府干预,明确政府与企业权责界限,严格规范地做好项目融资,为国有企业生产经营活动提供服务保障,有效推动国有企业健康顺利发展。

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