关于连城县2019年财政收支决算（草案）

和2020年上半年预算执行情况的报告

——2020年9月14日在县十七届

     人大常委会第三十二次会议上

 

连城县财政局

 

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县人大常委会报告2019年财政收支决算和2020年上半年预算执行情况及下半年工作建议，请予审议。

 

2019年财政收支决算情况

 

2019年12月19日县第十七届人大常委会第二十七次会议审议批准了《关于提请调整2019年财政预算收支的议案》，2019年12月26日县第十七届人民代表大会第四次会议批准了《关于连城县2019年预算执行情况和2020年预算草案的报告》，在逐级审查汇编的基础上，经省、市财政部门批复，正式编成的2019年财政收支决算情况如下：

一、一般公共预算收支决算情况

全县一般公共预算收入100763万元，占调整后预算（下同）的100.37%，比上年增收4233万元、增长4.39%，其中：地方一般公共预算收入65285万元，占预算的100.87%，比上年增收6273万元、增长10.63%；上划中央收入35478万元，占预算的99.47%，比上年减收2040万元、下降5.44%。

县级一般公共预算财力收入248910万元，其中：地方一般公共预算收入65285万元；转移性收入156443万元；地方政府一般债券转贷收入25163万元；调入资金16127万元；调入预算稳定调节基金7399万元；减上解上级支出8436万元、补充预算稳定调节基金13068万元、地方政府一般债券还本支出3万元。县级一般公共预算支出248910万元，其中新增债券支出25163万元，县级一般公共预算收支平衡。

全县一般公共预算支出296182万元，占预算的103.22%，比上年增支36550万元、增长14.08%，其中：县级一般公共预算支出248910万元（含新增债券支出25163万元），占预算的128.23%，比上年增支66542万元、增长36.49%；上级下达专款支出47272万元，比上年减支29992万元、下降38.82%。

一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入65285万元、返还性收入6479万元、一般性转移支付收入149964万元、专项转移支付收入46471万元、上年结余结转9941万元、调入资金16153万元、地方政府一般债券转贷收入35253万元（其中：新增一般债券25163万元、一般置换债券8970万元、地方政府向国际组织借款转贷收入1120万元）、调入预算稳定调节基金7399万元，收入合计336945万元。一般公共预算支出296182万元、上解上级支出8436万元、调出资金26万元、地方政府一般债券还本支出8973万元（其中用置换债券还本8970万元、县级财力还本3万元）、补充预算稳定调节基金13768万元，支出合计327385万元。收支对抵扣除结转下年专款9560万元后，当年收支平衡。

在2019年一般公共预算收支决算中：

1．一般公共预算收入100763万元，比向县十七届人大第四次会议报告的100392万元多371万元，主要是地方一般公共预算收入增加561万元，上划中央收入减少190万元。

2．全县一般公共预算支出296182万元，比向县十七届人大第四次会议报告的286936万元多9246万元，主要是上级转移支付增支。

3．县级一般公共预算财力收入248910万元，比向县十七届人大第四次会议报告的194118万元增加54792万元，主要是决算期间一般转移性收入增加59467万元、地方一般公共预算收入增加561万元、调入资金增加5422万元，扣减上解支出增加1174万元、补充预算稳定调节基金增加9484万元。

4．专项转移支付收入46471万元，比向县十七届人大第四次会议报告的87441万元减少40970万元，主要是决算期间按上级要求专款转为财力补助减少。

5．一般公共预算总财力336945万元，比向县十七届人大第四次会议报告的总财力311319万元增加25626万元，主要是一般转移性收入增加59467万元、地方一般公共预算收入增加561万元、地方政府向国际组织借款转贷收入增加1120万元、调入资金增加5448万元、上级补助专款减少40970万元。

6．结转下年支出9560万元，比向县十七届人大第四次会议报告的4564万元增加4996万元，主要是专项转移支付增加4996万元。

7．补充预算稳定调节基金13768万元，比向县十七届人大第四次会议报告的3584万元增加10184万元，主要是决算财力结余补充预算稳定调节基金增加3182万元、专项转移支付结余补充预算稳定调节基金增加418万元、政府性基金结余调入一般公共预算补充预算稳定调节基金增加6584万元。

8．当年一般公共预算收支平衡，与向县十七届人大第四次会议报告的相符。

二、政府性基金预算收支决算情况

县级政府性基金预算收入55798万元，完成预算的99.78%，比上年减收18293万元，下降24.69%。

政府性基金预算支出83385万元，占预算的92.84%，比上年增支14404万元、增长20.88%，其中：上级下达专款支出6286万元，比上年增支592万元、增长10.4%；县级政府性基金预算支出77099万元（含新增专项债券支出11100万元），占预算的93.15%，比上年增支13813万元、增长21.83%。

政府性基金预算收支平衡情况：县级政府性基金预算收入55798万元、专项转移支付收入5718万元、上年结余结转27115万元、一般公共预算调入26万元、地方政府专项债务转贷收入11100万元（其中：新增专项债券11100万元），收入合计99757万元。政府性基金预算支出83385万元、调出资金16133万元，支出合计99518万元。收支对抵扣除结转下年支出239万元后，当年收支平衡。

在2019年政府性基金预算收支决算中：

1．县级政府性基金预算收入55798万元，比向县十七届人大第四次会议报告的55923万元减少125万元，主要是未计提国有土地收益基金收入和农业土地开发资金。

2．全县政府性基金预算支出83385万元，比向县十七届人大第四次会议报告的89816万元减少6431万元，主要是调出资金增加。

3．专项转移支付收入5718万元，比向县十七届人大第四次会议报告的6388万元减少670万元，主要是决算期间上级补助专款科目调整。

4．政府性基金预算总财力收入99757万元，比向县十七届人大第四次会议报告的100526万元减少769万元，主要是上级专款科目调整减少670万元、国有土地使用权出让收入等县级基金收入减少125万元。

5．结转下年专款117万元，比向县十七届人大第四次会议报告的25万元增加92万元，主要是决算期间上级补助专款增加。

6．当年政府性基金预算收支平衡，与向县十七届人大第四次会议报告的相符。

三、社保基金预算收支决算情况

社保基金预算收入12339万元，占预算的95.55%，比上年增加1671万元、增长15.66%。

社保基金预算支出9226万元，占预算的100.63%，比上年增支669万元、增长7.82%。

社保基金预算收支平衡情况：社保基金预算收入12339万元，社保基金预算支出9226万元，当年收支结余3113万元。

在2019年社保基金预算收支决算中：

1．社保基金预算收入12339万元，比向县十七届人大第四次会议报告的减少575万元。

2．社保基金预算支出9226万元，比向县十七届人大第四次会议报告的增加58万元。

3．结余3113万元，比向县十七届人大第四次会议报告的减少633万元。

四、国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算收入99万元，占预算的100%；国有资本经营预算支出99万元，占预算的100%，收支平衡。

在2019年国有资本经营预算收支决算中：

1．国有资本经营预算收入99万元，与向县十七届人大第四次会议报告的相符。

2．国有资本经营预算支出79万元，调出资金20万元，与向县十七届人大第四次会议报告的相符。

3．结余0万元，与向县十七届人大第四次会议报告的相符。

 

2020年预算执行情况

 

今年以来，我县财政部门在县委、县政府的正确领导以及县人大常委会的监督支持下，落实积极财政政策，优化财政支出结构，开源节流确保收支平衡，提高资金使用效率，强化预算绩效管理，集中财力支持疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，财政运行总体平稳。

一、上半年预算执行情况

    （一）财政收支情况

     1．一般公共预算收支情况。收入完成52411万元，占预算的48.34%，比上年同期减收6688万元，下降11.32%，其中：地方一般公共预算收入36530万元，占预算的52.26%，同比减收3187万元，下降8.02%。支出完成151622万元，占计划的65.34%，同比增支30859万元，增长25.55%，其中：县级一般公共预算支出137727万元，占预算的80.23%，同比增支31514万元，增长29.67%。

2．政府性基金预算收支情况。收入完成23987万元，占预算的46.19%，同比增收13251万元，增长123.43%。支出完成60195万元，占预算的107.56%，同比增支27586万元，增长84.6%，其中：县级政府性基金支出60143万元，占预算的115.80%，同比增支27841万元，增长86.19%。

3．社保基金预算收支情况。收入完成6391万元，占预算48.34%，同比增收718万元（可比口径），增长12.66%。支出完成4734万元，占预算50.16%，同比减支266万元（可比口径），下降5.32%。1-6月累计结余1657万元。

4．全县国有资本经营预算收支情况。收入完成0万元，占预算0%。支出完成0万元，占预算0%，同比减支50万元。

（二）预算执行的主要特点

1．收入增速放缓。2020年1-6月全县一般公共预算总收入完成52411万元，其中：地方级收入完成36530万元。从年初预算看，总收入完成预算108423万元的48.34%，低于序时进度1.66个百分点，其中：地方级收入完成预算69902万元的52.26%，高于序时进度2.26个百分点；从去年同期看，总收入比上年同期减收6688万元，下降11.32%，增幅市级第五，其中：地方级收入比上年同期减收3187万元，下降8.02%，增幅市级第三。

2．税性收入减收明显。受减税降费政策翘尾和今年疫情期间税费优惠政策影响，2020年1-6月我县税收收入完成34860万元，同比减收3623万元，下降9.41%。据统计，1-6月全县减税降费4290万元，其中：2020年新出台支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税降费2825万元，2019年更大规模减税降费政策在今年继续实施形成减税降费1465万元。

3．财政支出平稳有序，保障“三保”投入。一般公共预算支出137727万元，占预算80.23%，高于序时进度30.23个百分点。“保工资”“保运转”及教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、农林水事务、住房保障等“保民生”的“三保”支出合计90949万元，“三保”支出保障有力。

（三）财政主要工作

1．强化财政收入组织管理。强化财政收入质量考核导向，进一步落实部门收入预期目标，加强收入的分析研判和督办检查，采取有效措施确保应收尽收、防止税收外流。

2．争取政策支持。紧紧抓住中央适当扩大赤字率、发行抗疫特别国债、增加地方政府专项债券等一系列积极财政政策的机遇和启动编制“十四五”规划的有利时机，认真研究政策，全面梳理涉及连城经济社会发展的重大项目，精准策划，主动对接中央和省对口支援单位，打好“老区牌”“苏区牌”，全力争取政策资金支持。

3．优化财政资金统筹配置。进一步加大各类财政资金统筹力度，全力保障疫情防控和“六稳”“六保”支出需要。应用财政贴息、以奖代补、政府和社会资本合作等方式，发挥财政资金的撬动作用和杠杆作用，形成财政资金投入的乘数效应。

4. 加快推进绩效评价工作。按政府工作安排，启动乡（镇）全面实施预算绩效管理工作；按县委巡办和政府效能办工作部署，完成5个单位的预算绩效管理巡察专项巡查，完成2019年度县直单位绩效评估考核 “财政资金绩效管理工作”指标考核，推动单位明确目标任务，履行预算绩效管理主体责任；启用预算绩效管理一体化信息系统，在一体化管理的平台中初步建立部门整体绩效和专项资金绩效目标库、评价指标库，规范预算绩效管理；组织全县预算绩效管理人员培训，提高我县预算绩效管理工作水平。

5. 落实减税降费政策。一是继续贯彻2019年减税降费政策。2019年各项减税降费政策逐一出台，各项执行配套政策逐步完善，2020年我县继续加大宣传力度，优化办税服务，落实落细各项减税降费政策，进一步巩固和拓展减税降费成效，切实减轻企业负担。二是落实落细疫情防控期间税费优惠政策。为做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，支持企业复工复产，我县严格按照财政部、税务总局《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》、《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关个人所得税政策的公告》、《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》等文件精神，贯彻落实疫情期间阶段性的税费优惠政策。三是积极化解减税降费带来的收支矛盾。针对减税降费带来的收支矛盾，经县委常委会、县政府常务会研究，制定并出台了《关于实施积极财政政策进一步做好财政收支管理工作的通知》（连委办〔2020〕13号）、《连城县人民政府办公室关于坚持精打细算过紧日子加强支出管理的通知》（连政办〔2020〕30号）等文件，开源节流确保收支平衡，提高资金使用效率，强化预算绩效管理，集中财力支持疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。

6．坚持精打细算过紧日子。牢固树立“过紧日子”思想，严格按照“以收定支”“量入为出”的原则，坚持完成多少收入安排多少支出、有多少钱办多少事，坚决杜绝超越财力安排支出，厉行勤俭节约，从严控制财政资金拨付，对不具备实施条件、项目进展缓慢以及本年度预计难以支出的项目，一律不拨付资金。除疫情防控需要外，从严控制新增项目支出，严禁新开支出口子,严禁一般性的、零星的项目支出追加，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出。

7．提高资金使用效益。全面开展一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算，实行全口径预算。强化绩效考评，完善财政专项资金管理办法，进一步加大专项资金清理整合力度。组织开展部门预决算和“三公”经费公开情况、惠农惠民资金、扶贫资金等专项资金监督检查，确保财政资金安全、有效运行。1-6月已清理收回财政结余结转资金10704万元，用于冲减历年支出挂账，提高了财政资金的使用效率。同时，根据《关于开展往来款项清理的通知》（连财〔2019〕166号）文件精神，按季进行清理暂付款，截至2020年6月30日，已清理暂付性款项63813万元。

8. 加强政府债务管理。一是落实偿债计划。2020年，我县地方政府债券计划到期债券还本支出23895万元，其中：自有资金还本支出11948万元，再融资债券还本支出11947万元。截至目前，已完成债券还本支出13895万元，完成全年任务的58.15%，其中：自有资金还本支出5223万元，再融资债券还本支出8672万元。隐性债务化解方面。我县隐性债务计划化解29617万元，截至目前，已完成化解24585万元，完成全年化债任务的83.01%。二是积极争取债券资金。截至目前，共争取到位债券资金五批，涉及项目26个，合计金额80284万元，其中：一般债券资金20800万元，涉及项目15个；专项债券资金49900万元，涉及项目9个；特别国债7584万元，涉及项目1个；特殊转移支付债券2000万元，涉及项目1个。充分发挥债券资金在稳投资、补短板方面的积极作用。

（四）当前财政运行存在的主要困难和问题

1．财政收入质量不高。今年1-6月税收收入实现34860万元，占总收入比重为66.51%，财政收入质量不高，财政可持续增收困难。

2．财政收支矛盾突出。受疫情影响地方经济下行，减税降费政策及疫情期间税费优惠政策的实施，造成地方财政大幅减收。疫情防控支出和支持企业复工复产等“六稳”、“六保”措施支出增加，财政支出压力日益增大，财政收支矛盾突出。

3．资金调度困难加大。受疫情影响，1-6月，一般公共预算地方级收入36530万元，同比减收3187万元。1-6月疫情防控支出累计支出2427万元，都属于新增支出。为应对疫情影响，帮助企业复工复产，1-6月财政累计投入相关资金24960万元。在财政收入减少的情况下，刚性支出不断增加，财政收支矛盾和资金调度困难加大。

4．防范化解债务风险难度大。我县逐步到了偿债高峰期，受国家产业政策调整的影响，发挥土地收益的运作空间受到影响，债务化解压力大。

二、下半年财政工作措施

落实积极财政政策，优化财政支出结构，开源节流确保收支平衡，提高资金使用效率，强化预算绩效管理，集中财力支持疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。

（一）强化指标意识。一是锁定任务。按照县人代会确定的收入目标，每月及时分解下达各征收机关收入预期目标，进一步落实部门收入责任制度。二是加强协作。充分发挥财税部门与各乡镇、各部门之间协调联动机制，推动建立与相关经济指标变化情况相衔接的考核体系，加强涉税信息交流，及时掌握税收和税源变化情况。三是加强内部征管。加强对“一园两区”重点企业生产和发展状况的跟踪了解，发挥企业和项目税源资料库作用，及时深入一线掌握企业纳税情况，既要保住存量税收，又要千方百计挖掘增量税收。加强重点税种、重点税源的源头控管，加大税务稽查力度，严防税收跑、冒、滴、漏，确保各项税收应收尽收。

（二）强化财源建设，不断壮大财力。一是以上市公司赛特新材为龙头，实施“一企一策”支持企业项目倍增计划，培育保温隔热产业基地；二是以新三板挂牌企业富润科技为龙头，推动企业钢渣粉末改性处理项目尽快实施，通过三年努力在主板上市，打造全国最大的水泥助磨剂产业基地；三是以康莱宝、爱的电器为龙头，支持企业将浙江、福安产能全部转移至连城，与庙前台商棒球产业园深入开展合作，打造运动用品产业基地；四是以大洋气雾剂为龙头的气雾剂产业园，做大我县化工产业；五是推动允升科技2020年二号产房开工建设，加快帮助企业制定标准、打开市场，打造成为全国独角兽企业；六是依托我县锰矿资源，引进精深加工项目，打造锰系列产品产业基地。通过对重点企业的扶持，加快形成一批骨干企业，作为县域经济的产业支撑。

（三）发挥主观能动性，积极对接政策。密切关注国家重大政策，发挥主观能动性，积极落实2020年《连城县争取上级项目资金绩效考核办法》，紧紧抓住中央实施扩大赤字、发行抗疫特别国债、增加地方政府专项债券等一系列积极财政政策的机遇和启动编制“十四五”规划的有利时机，认真研究政策，全面梳理涉及连城经济社会发展的重大项目，精准策划，主动对接中央和省对口支援单位，打好“老区牌”“苏区牌”，争取更大的政策资金支持。

（四）提高资金使用效益，大力盘活存量资金。切实加快预算执行进度，提升预算执行质量，同时加大专项资金清理整合力度，合理统筹各类财政专项资金，提高财政资金使用效益。在以前年度对结余及连续两年未使用完的结转资金盘活的基础上，进一步加大盘活力度，对各部门2019年底当年未使用完的结转资金原则上一律清理收回，原则上统筹用于疫情防控、“六稳”“六保”及县委、县政府确定的重大项目支出，优先保障重点领域支出，防止资金沉淀。

（五）压减一般性支出。因公出国（境）、会议培训和公务接待、差旅费压减比例坚决按照省、市要求落实。严控房屋修缮和资产更新购置，坚持“非危不修”原则，一律暂缓办公业务用房大中型维修改造。严控非在编人员，严格控制编外聘用人员数量，节约行政成本。     

（六）落实化债规划，防范债务风险。认真实施化解债务计划，统筹一般公共预算、政府性基金预算资金等多方资金偿还债务。继续从控增量、化存量两方面做好债务管理工作。积极落实偿债保障，有计划推出成熟地块，挖掘土地效益，偿还部分债务，并适时公开处置一批闲置资产，用于偿还部分债务。